1.1  Bakgrund

Kommissionen antog sommaren 2020 EU:s nya handlingsplan för kapitalmarknadsunionen En kapitalmarknadsunion för människor och företag – en ny handlingsplan (COM(2020) 590 final) , där en rekommenderad åtgärd var inrättandet av en gemensam europeisk kontaktpunkt. I slutrapporten Capital markets union: Final report by High-Level Forum pushes for the completion of the CMU för högnivåforumet om kapitalmarknadsunionen konstaterades det att bristen på lättillgänglig, tillförlitlig, begriplig och jämförbar information om finansiella tjänster och kapitalmarknader är till nackdel med tanke på tillgången till marknadsbaserad finansiering. Därtill ansågs också den information som behövs vid beslutsfattande i medlemsstaterna vara så utspridd på flera olika register och enskilda enheters webbplatser att det förhindrar en fördjupning av kapitalmarknaderna. Problemen med tillgången till information ansågs bidra till dålig allokering av kapital särskilt till små och medelstora företag samt leda till att attraktionskraften och konkurrenskraften hos EU:s kapitalmarknad minskar. Dessutom hade problem noterats både i fråga om tillgången till hållbarhetsinformation och utvecklingen av nya digitala innovationer. Som en del av handlingsplanen för kapitalmarknadsunionen framfördes inrättandet av en gemensam europeisk kontaktpunkt (åtgärd 1 i handlingsplanen).  

Den 25 november 2021 lade Europeiska kommissionen fram ett förslag till Europaparlamentets och rådets förordning om inrättande av en europeisk gemensam kontaktpunkt som ger centraliserad tillgång till offentlig information som rör finansiella tjänster, kapitalmarknader och hållbarhet ( COM(2021) 723 final ). Samtidigt lade kommissionen fram ett förslag till Europaparlamentets och rådets direktiv om ändring av vissa direktiv vad gäller inrättandet av den europeiska gemensamma kontaktpunkten och denna kontaktpunkts funktionssätt ( COM(2021) 724 final ) samt ett förslag till Europaparlamentets och rådets förordning om ändring av vissa förordningar vad gäller inrättandet av den europeiska gemensamma kontaktpunkten och denna kontaktpunkts funktionssätt ( COM(2021) 725 final ).  

Europeiska kommissionen publicerade ett förslag till nytt bankpaket den 27 oktober 2021. I förslaget till lagstiftning ingick ett förslag till ändring av EU:s tillsynsförordning som sedan resulterade i Europaparlamentets och rådets förordning av den 31 maj 2024 (EU) 2024/1623 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller krav avseende kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, operativ risk, marknadsrisk och golvet för riskvägda tillgångar. Förordningen träder i kraft den 1 januari 2025. I denna proposition behandlas endast den ändring som gäller medlemsstatsoptionen i artikel 92.3 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, nedan EU:s tillsynsförordning .  

1.2  Beredning

Beredningen av EU-rättsakten

Efter att kommissionen lagt fram sitt förslag den 25 november 2021 informerade statsrådet riksdagen om förslaget med en skrivelse av den 20 januari 2022 ( U 81/2021 rd ). Statsrådet understödde en fördjupning av EU:s kapitalmarknadsunion med siktet inställt på att skapa en gemensam europeisk kapitalmarknad och ansåg att kommissionens förslag att inrätta en unionsomfattande databas innehåller många inslag som är värda att understöda, inslag som både investerare och företag skulle ha nytta av. Statsrådet framhöll emellertid att överlappande eller motstridiga tilläggsskyldigheter för företag och registeransvariga bör undvikas bland annat genom att kostnadseffektivt utnyttja befintliga ramverk och kanaler för rapportering. Statsrådet fäste uppmärksamhet vid att myndigheternas och de registeransvarigas roll genomförs på ett ändamålsenligt sätt som en del av den fungerande databasen.  

Förhandlingarna om kommissionens förslag inleddes i Europarådets arbetsgrupp i december 2021. Rådets allmänna riktlinjer nåddes i juni 2022. Parlamentet fastställde sin ståndpunkt i februari 2023 och trepartsförhandlingar (så kallade triloger ) mellan Europaparlamentet, Europarådet och Europeiska kommissionen fördes i slutet av våren 2023. Den slutliga regleringen utfärdades den 13 december 2023. I den ingår Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2859 om inrättande av en europeisk gemensam åtkomstpunkt som ger centraliserad tillgång till allmänt tillgänglig information som är relevant för finansiella tjänster, kapitalmarknader och hållbarhet . https://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/PDF/?uri=OJ:L_202302859&qid=1712328139834 , nedan Esap-förordningen , Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2023/2864 om ändring av vissa direktiv vad gäller inrättandet av den europeiska gemensamma åtkomstpunkten och denna åtkomstpunkts funktionssätt . https://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/PDF/?uri=OJ:L_202302864&qid=1712328276407 , nedan det kompletterande direktivet , och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2869 om ändring av vissa förordningar vad gäller inrättandet av den europeiska gemensamma åtkomstpunkten och denna åtkomstpunkts funktionssätt . https://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/?uri=CELEX%3A32023R2869 , nedan den kompletterande förordningen. Rättsakterna trädde i kraft tjugo dagar efter att de offentliggjordes i Europeiska unionens officiella tidning, dvs. den 9 januari 2024, och ändringar i enlighet med dem börjar tillämpas stegvis 2026, 2028 och 2030.  

Riksdagen informerades om kommissionens förslag till ändring av EU:s tillsynsförordning genom statsrådets redogörelse (E 121/2021 rd) och statsrådets skrivelse med samma innehåll (U 72/2021 rd). När förhandlingarna framskred lämnades två kompletterande skrivelser (UJ 3/2022 vp och UJ 25/2022 vp). 

Beredningen av propositionen

Lagstiftningsförslagen har beretts som tjänsteuppdrag vid finansministeriet. 

Förslaget till lag om ändring av kreditinstitutslagen så att den medlemsstatsoption som ingår i artikel 92.3 andra stycket i EU:s tillsynsförordning kan utnyttjas har beretts i den arbetsgrupp som bereder en översyn av lagstiftningen om kreditinstitut och som finansministeriet tillsatte den 22 augusti 2024. I arbetsgruppen ingår utöver företrädare för finansministeriet också företrädare för Finansinspektionen, Finlands Bank, Verket för finansiell stabilitet och Finanssiala ry. Arbetsgruppen har separat hört Nordea Bank Abp. Förslaget i propositionen motsvarar arbetsgruppens förslag. 

2.1  Esap-förordningen

Inrättande och drift av en europeisk gemensam åtkomstpunkt

Genom Esap-förordningen förpliktas Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten, nedan Esma , att inrätta en europeisk gemensam åtkomstpunkt ( European Single Access Point, Esap ). Syftet med Esap är att ge centraliserad tillgång till investerar- och bolagsinformation som rör europeiska finansmarknadsenheter. Till Esap inlämnas information som ska offentliggöras med stöd av rättsakterna i bilagan till Esap-förordningen. Dessutom har enheter som inte omfattas av de aktuella rättsakternas tillämpningsområde möjlighet att lämna in sådan information till Esap på frivillig basis.  

Syftet med Esap-regleringen är att stödja en integrering av Europas kapitalmarknader och finansiella tjänster samt en effektiv allokering av kapital i EU. Dessutom är målet ett ökat informationsflöde, smidigare tillgång till informationskällor samt ökad digital användning och ökat vidareutnyttjande av information. 

Enligt Esap-förordningen ska Esma ha inrättat och börjat driva Esap senast den 10 juli 2027 (artikel 1). Esma är skyldig att driva Esap, som ska ge centraliserad elektronisk tillgång till den information som enligt de unionslagstiftningsakter som förtecknas i bilagan till förordningen samt enligt eventuella ytterligare rättsligt bindande unionsakter omfattas av skyldigheten till offentliggörande. Dessutom ska Esap ge tillgång till information som en enhet som omfattas av en medlemsstats rätt väljer att göra tillgänglig i Esap på frivillig basis och som det hänvisas till i de unionslagstiftningsakter som förtecknas i bilagan eller i eventuella ytterligare rättsligt bindande unionsakter som föreskriver centraliserad elektronisk tillgång till information i Esap. 

Informationen kommer att bli successivt tillgänglig i Esap. Information enligt de rättsakter som hör till det första skedet ska lämnas in till Esap den 10 juli 2026, information enligt de rättsakter som hör till det andra skedet den 10 januari 2028 och information enligt de rättsakter som hör till det sista skedet den 10 januari 2030. I respektive EU-rättsakt som rör skyldigheten att offentliggöra information fastställs den tidpunkt från och med vilken informationen ska lämnas in för att vara tillgänglig i Esap. Det hindrar emellertid inte insamlingsorganen, som är unionsorgan eller unionsbyråer, att göra historisk information tillgänglig för Esap. Sådan information kan lämnas in från och med tillämpningsdatumet för skyldigheten att lämna in den informationen till Esap.  

Esma ansvarar i egenskap av operatör för Esap för dess cybersäkerhet. Därför ska Esma ha en ändamålsenlig och proportionell it-säkerhetspolicy. Esma ska också säkerställa att den information som offentliggörs via Esap i lämplig grad är tillförlitlig, tillgänglig, oförvanskad och oavvislig och att personuppgifter skyddas (artikel 6). 

I förordningen anges minimivillkor för Esap. Esap är en webbportal med användarvänligt gränssnitt som uppfyller kraven avseende åtkomst. Den ska ge tillgång till information i Esap och ha en sökfunktion på alla unionens officiella språk. Applikationsprogrammeringsgränssnittet (API) ska möjliggöra enkel åtkomst till informationen i Esap. Dessutom ska det finnas ett visningsprogram som informationen visas i, en maskinöversättningstjänst för den information som hämtas, en nedladdningstjänst, även för nedladdning av stora datamängder och en aviseringstjänst som informerar användare om ny information i Esap. Presentation av information som lämnats in till Esap på frivillig basis ska genomföras på ett sådant sätt att den tydligt kan skiljas från information som lämnats in till Esap på obligatorisk basis och så att användarna vid behov informeras om att informationen inte nödvändigtvis uppfyller alla krav på obligatorisk information och att informationen inte nödvändigtvis kommer att uppdateras över tid. Översättningstjänsten för den information som hämtas och aviseringstjänsten för ny information ska finnas i Esap senast den 10 juli 2028 (artikel 7.2). 

Tillgången till information i Esap ska tillhandahållas på ett icke-diskriminerande sätt, direkt och kostnadsfritt. Enligt Esap-förordningen tar Esma emellertid ut avgifter för särskilda tjänster med höga underhålls- eller supportkostnader eller som inbegriper sökningar och nedladdningar av stora informationsvolymer. Avgifterna får inte överstiga de direkta kostnader som Esma ådragit sig för att utföra dessa tjänster. De avgifter som tas ut för tjänsterna ska användas till Esaps övergripande funktion (artikel 8.2). 

Esma ska säkerställa att den information som enheterna lämnat in och som insamlingsorganen tillhandahåller i Esap offentliggörs utan otillbörligt dröjsmål i Esap (artikel 11.1 a). Esma ska bistå insamlingsorganen genom en supporttjänst (artikel 11.1 b). Dessutom ska Esma säkerställa att Esap är tillgänglig minst 97 procent av tiden varje månad (artikel 11.1 c). Esma ska vid behov rådgöra med insamlingsorganen. Vid samråden behandlas gemensamma frågor och etiska principer och diskuteras särskilt den dagliga driften av Esap, utarbetande och införande av en kvalitetspolicy och, i lämpliga fall, av servicenivåavtal mellan Esma och insamlingsorganen, finansieringsvillkoren för Esap, hot vad gäller cybersäkerhet samt genomförandet av Esap och dess funktion, om ett insamlingsorgan delegerat uppgifter till någon annan part på det sätt som förordningen tillåter (artikel 11.1 d). Esma ska kontrollera att Esap genomförs och fungerar och årligen rapportera om detta både till Europeiska kommissionen och till Europaparlamentet och rådet (artikel 11.1 e och artikel 12). Esma kan inrätta en expertgrupp, arbetsgrupp eller kommitté som stöd för genomförandet av dessa uppgifter (artikel 11.2). 

Insamlingsorgan och utseende av insamlingsorgan

Med insamlingsorgan avses enligt definitionen i artikel 2.2 i Esap-förordningen ett unionsorgan eller ett organ, en myndighet eller ett register på nationell nivå som utsetts som insamlingsorgan enligt någon av de unionslagstiftningsakter som avses i bilagan till förordningen eller som med stöd av artikel 3.2 i Esap-förordningen utsetts som insamlingsorgan för insamling av information som lämnas in på frivillig basis. Medlemsstaterna ska utse ett insamlingsorgan för insamling av den information som lämnas in på frivillig basis och underrätta Esma om detta senast den 9 januari 2030. Esma offentliggör en förteckning över insamlingsorganen och säkerställer att förteckningen är aktuell (artikel 4). 

Medlemsstaterna har med stöd av flera EU-rättsakter getts handlingsutrymme när det gäller vilket organ som utses till insamlingsorgan för den information som lämnas in till Esap enligt respektive förordning. I vissa fall anges flera insamlingsorgan i samma rättsakt. I fråga om en del information har insamlingsorganet i EU-rättsakten definierats exempelvis som den behöriga myndigheten eller det offentliga registret. Till denna del har medlemsstaterna inte getts handlingsutrymme att fritt utse insamlingsorgan, utan som insamlingsorgan ska utses det organ som på nationell nivå föreskrivs vara en sådan behörig myndighet eller ett sådant offentligt register som avses i respektive EU-rättsakt. Esap-förordningen utgår från att medlemsstaterna vid utseendet av insamlingsorgan tar hänsyn till kostnadseffektivitet och befintliga infrastrukturer.  

Insamlingsorganens uppgifter

Insamlingsorganens uppgifter fastställs i artikel 5 i Esap-förordningen. Enligt artikel 5.1 första stycket ska insamlingsorganen göra följande: 

Samla in den information som enheter lämnar in (led a).  

Lagra den information som lämnas in av enheter eller som genereras av insamlingsorganen själva och, i förekommande fall, förlita sig på befintliga förfaranden och befintlig infrastruktur (led b).  

Genomföra tekniska automatiska kontroller Också Esma är skyldig att genomföra automatiska kontroller av den information som insamlingsorganen lämnar in till Esap (artikel 10.1). Automatiska kontroller genomförs således två gånger – först i insamlingsorganen och därefter i Esma. Esma ska införa rutiner för att automatiskt underrätta insamlingsorganen i de fall då Esmas automatiska kontroller visar att informationen inte uppfyller kraven (artikel 10.2). av den information som lämnas in av enheter för att kontrollera att informationen uppfyller kraven med avseende på  

i) rätt format  

ii) metadata samt  

iii) en kvalificerad elektronisk stämpel, när en sådan krävs (led c).  

Genomföra applikationsprogrammeringsgränssnittet och, utan kostnad och inom tillämpliga tidsgränser, förse Esap med information (led e).  

I den mån det ingår i insamlingsorganets tekniska kompetens, bistå de enheter som lämnar in information med stöd, åtminstone i samband med förfarandet för inlämning, avvisning och ny inlämning (led f).  

säkerställa att informationen förblir tillgänglig för Esap i regel i minst tio år (led g), förutom när det är fråga om personuppgifter, i regel i högst fem år (artikel 5.1 andra stycket).  

Insamlingsorganen får inte införa andra villkor för användning och vidareutnyttjande av den information som finns tillgänglig i Esap än villkor som motsvarar de som fastställs i de standardiserade licenser som avses i artikel 9 i Esap-förordningen (artikel 5.1 första stycket led d). 

Insamlingsorganen får avvisa information som lämnas in av enheter om informationen är uppenbart olämplig eller kränkande (artikel 5.2). Insamlingsorganen får också avvisa information som de anser att inte är av det slag som avses i EU-rättsakterna enligt bilagan till förordningen. Insamlingsorganen ska avlägsna information som gjorts tillgänglig i Esap och som de konstaterar är uppenbart olämplig, kränkande eller inte av det slag som avses i EU-rättsakterna enligt bilagan till förordningen. Om det vid insamlingsorganens automatiska kontroll upptäcks att information som lämnas in av enheter inte uppfyller de krav som ställs på dem i fråga om format, metadata eller elektronisk stämpel, ska insamlingsorganen avvisa informationen. Insamlingsorganen ska avvisa information också när de får en automatisk underrättelse av Esma om att informationen inte uppfyller kraven (artikel 5.3). Insamlingsorganen ska inom rimlig tid underrätta enheterna om avvisandet eller avlägsnandet av information och skälen till detta (artikel 5.4). Om information avvisas eller avlägsnas av ett insamlingsorgan på grundval av att informationen är uppenbart olämplig eller kränkande eller inte är av det slag som avses i EU-rättsakterna enligt bilagan, ska insamlingsorganet underrätta Esma om detta (artikel 5.5 första stycket). 

Vad gäller den information som omfattas av Esap-förordningen ska insamlingsorganen inte utöva den rätt som databasproducenter har, eller andra immateriella äganderätter, på ett sätt som förhindrar eller begränsar användning och vidareutnyttjande av innehållet i databasen enligt artikel 9 i förordningen (artikel 5.7). 

Esap-förordningen tillåter att ett insamlingsorgan får delegera vissa uppgifter till en juridisk person som omfattas av en medlemsstats rätt eller till ett unionsorgan eller en unionsbyrå (artikel 5.8). En delegering av uppgifter ska ske i form av ett skriftligt avtal, vars villkor bestäms mer ingående i Esap-förordningen (artikel 5.8 andra stycket). De uppgifter som kan delegeras är insamling av den information som lämnas in av enheter, lagring av information, tekniska kontroller av den information som lämnas in av enheter, genomförande av applikationsprogrammeringsgränssnittet och inlämning av information till Esap, tekniskt stöd till de enheter som lämnar in information, tillgänglighållande av information i minst tio år, och i fråga om personuppgifter i högst fem år, avvisande av information med stöd av automatiska kontroller eller underrättelse från Esma samt underrättande av enheterna om avvisandet eller avlägsnandet av information.  

Delegering av uppgifter ska inte påverka insamlingsorganets ansvar. Insamlingsorganet ska vara fortsatt ansvarigt för uppgifter som det delegerar och göra all information som Esma behöver om en delegerad uppgift tillgänglig för Esma. Insamlingsorganet ska underrätta Esma om alla avtal genom vilka uppgifter har delegerats till en tredje part. Insamlingsorganet får inte delegera sina uppgifter i sådan utsträckning att det inte längre kan betraktas som ett insamlingsorgan. Delegering av uppgifter ska ske med hänsyn till kostnadseffektivitetsaspekter samt befintliga insamlingsförfaranden och befintlig infrastruktur. 

Enligt Esap-förordningen ska insamlingsorganen säkerställa att den information som lämnas in av enheter och som ska göras tillgänglig via Esap i lämplig grad är tillförlitlig, tillgänglig, oförvanskad och oavvislig. För att säkerställa detta får medlemsstaterna tillåta att insamlingsorganen kräver att den information som lämnas in av enheter för att göras tillgänglig i Esap åtföljs av en kvalificerad elektronisk stämpel (artikel 5.9).  

Tekniska standarder för genomförande med avseende på vissa faktorer som är relevanta för inlämning av information

Enligt Esap-förordningen ska de europeiska tillsynsmyndigheterna genom den gemensamma kommittén utarbeta förslag till tekniska standarder för genomförande som ska innehålla specifikationer för hur de tekniska automatiska kontrollerna utförs, hur den kvalificerade elektroniska stämpeln ska vara beskaffad, öppna standardiserade licenser, hur applikationsprogrammeringsgränssnittet ska vara beskaffat, beskaffenheten hos de metadata som krävs för att Esap ska fungera, de tidsgränser inom vilka insamlingsorganen ska förse Esap med information, den vägledande förteckningen över och beskaffenheten hos de format som är godtagbara som sådana format som data kan extraheras från och maskinläsbara format (artikel 5.10). Förslagen till tekniska standarder för genomförande ska överlämnas till kommissionen senast den 10 september 2024. Kommissionen har befogenhet att anta dessa tekniska standarder för genomförande. 

De europeiska tillsynsmyndigheterna (Esma, Europeiska bankmyndigheten, nedan EBA , samt Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten, nedan EIOPA ) har den 8 januari 2024 offentliggjort ett samråd om förslagen till de tekniska standarderna för genomförande. . ESAs consult on draft implementing technical standards specifying certain tasks of collection bodies and certain functionalities of the European Single Access Point (europa.eu). Samrådet omfattar förslag till tekniska standarder för genomförande av insamlingsorganens uppgifter och Esaps funktioner. Intressentgrupperna hade möjlighet att kommentera förslagen fram till den 8 mars 2024. Dessutom ordnades ett öppet samråd den 16 februari 2024.  

Enheternas ansvar för inlämnad information

Om den information som enheterna med stöd av EU-bestämmelserna är skyldiga att lämna in till insamlingsorganen har avvisats eller avlägsnats av ett insamlingsorgan, ska enheten enligt Esap-förordningen lämna in den korrigerade informationen till insamlingsorganet utan onödigt dröjsmål (artikel 5.5). Enheterna ska ansvara för att informationen är fullständig och korrekt samt för de åtföljande metadata som de lämnar in till insamlingsorganen. Enheterna ska ansvara för att identifiera om personuppgifter ingår i informationen (artikel 5.6). 

Användning och vidareutnyttjande av informationen i Esap

Enligt Esap-förordningen ska varken Esma eller insamlingsorganen ha något ansvar för tillgång till, användning av eller vidareutnyttjande av information som enheter lämnat in till insamlingsorganen och som gjorts tillgänglig i Esap (artikel 9.1). Personuppgifter som är tillgängliga i Esap ska användas eller vidareutnyttjas i enlighet med förordning (EU) 2016/679 (EU:s allmänna dataskyddsförordning). Personuppgifter som vidareutnyttjas får inte lagras längre än nödvändigt och inte längre än fem år, om inte annat föreskrivs i de unionslagstiftningsakter som avses i bilagan till förordningen (artikel 9.2). 

Enligt Esap-förordningen ska Esma säkerställa att användningen och vidareutnyttjandet av informationen i Esap inte omfattas av villkor. Det är emellertid tillåtet med villkor som är objektiva och icke-diskriminerande, villkor som är motiverade av ett allmänintresse, villkor som motsvarar, när så är lämpligt, beroende på typen av information, villkoren i öppna standardiserade licenser, i den mening som avses i artikel 2.5 i direktiv (EU) 2019/1024, och medger att informationen används, ändras och delas fritt av vem som helst för valfritt ändamål (artikel 9.3).  

Användning och vidareutnyttjande för regleringsändamål och icke-kommersiella ändamål av den information som görs tillgänglig i Esap ska inte begränsas av enheter som lämnar in sin information för offentliggörande på grundval av databasrätt Med databasrätt avses rätt av sitt eget slag enligt artikel 7.1 i direktiv 96/9/EG. (artikel 9.4).  

2.2  Det kompletterande direktivet och den kompletterande förordningen

Genom det kompletterande direktivet ändras 16 gällande EU-direktiv som rör finanssektorn. Dessa direktiv är direktivet om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat (2002/87/EG), direktivet om uppköpserbjudanden (2004/25/EG), öppenhetsdirektivet (2004/109/EG), revisionsdirektivet (2006/43/EG), direktivet om aktieägarrättigheter (2007/36/EG), fondföretagsdirektivet (2009/65/EG), nedan UCITS-direktivet , Solvens II-direktivet (2009/138/EG), direktivet om förvaltare av alternativa investeringsfonder (2011/61/EU), nedan AIFMD , redovisningsdirektivet (2013/34/EU), kreditinstitutsdirektivet (2013/36/EU), direktivet om återhämtning och resolution av banker (2014/59/EU), nedan resolutionsdirektivet , direktivet om marknader för finansiella instrument (2014/65/EU), direktivet om försäkringsdistribution ((EU) 2016/97, nedan IDD , IORP-direktivet ((EU) 2016/2341), direktivet om tillsyn av värdepappersföretag ((EU) 2019/2034) samt direktivet om säkerställda obligationer ((EU) 2019/2162).  

Genom den kompletterande förordningen ändras 19 gällande EU-förordningar som rör finanssektorn. Dessa förordningar är förordningen om kreditvärderingsinstitut ((EG) nr 1060/2009), blankningsförordningen ((EU) nr 236/2012), förordningen om europeiska riskkapitalfonder ((EU) nr 345/2013), nedan EuVECA-förordningen , förordningen om europeiska fonder för socialt företagande ((EU) nr 346/2013), nedan EuSEF-förordningen , tillsynsförordningen ((EU) nr 575/2013), nedan även CRR , revisionsförordningen ((EU) nr 537/2014), marknadsmissbruksförordningen ((EU) nr 596/2014), nedan även MAR , förordningen om marknader för finansiella instrument ((EU) nr 600/2014), nedan även MiFIR , förordningen om faktablad för paketerade och försäkringsbaserade investeringsprodukter för icke-professionella investerare (Priip-produkter) ((EU) nr 1286/2014), nedan Priip-förordningen , förordningen om europeiska långsiktiga investeringsfonder ((EU) nr 2015/760), nedan ELTIF-förordningen , förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning ((EU) nr 2015/2365), nedan SFTR , förordningen om referensvärden ((EU) nr 2016/1011), prospektförordningen ((EU) nr 2017/1129), förordningen om penningmarknadsfonder ((EU) nr 2017/1131), förordningen om en paneuropeisk privat pensionsprodukt ((EU) nr 2019/1238), nedan PEPP-förordningen , förordningen om tillsynskrav för värdepappersföretag ((EU) nr 2019/2033), nedan även IFR , förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar ((EU) nr 2019/2088), nedan SFDR , förordningen om marknader för kryptotillgångar ((EU) 2023/1114), nedan MiCAR , och EU:s förordning om gröna obligationer ((EU) 2023/2631).   

De aktörer och myndigheter som avses i de ovan förtecknade EU-rättsakterna är skyldiga att lämna in information som baserar sig på rättsakterna i fråga till de insamlingsorgan som avses i bestämmelserna. I en del av bestämmelserna har insamlingsorganet definierats som behörig myndighet, resolutionsmyndighet, offentligt register, Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten, Europeiska bankmyndigheten, Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten eller en i direktiv 2004/109/EG Europaparlamentets och rådets direktiv (2004/109/EG) av den 15 december 2004 om harmonisering av insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och om ändring av direktiv 2001/34/EG. avsedd officiellt utsedd mekanism ( officially appointed mechanism, OAM ). I dessa situationer har medlemsstaterna inte handlingsutrymme att fastställa något annat organ som insamlingsorgan.  

De rapporterande enheterna ska lämna in informationen till insamlingsorganet samtidigt som de offentliggör informationen så att den blir tillgänglig för allmänheten. Den information som lämnas in ska upprättas i ett format som data kan extraheras från ( data extractable format ) eller i ett maskinläsbart format ( machine-readable format ). I de EU-rättsakter som ändrats genom det kompletterande direktivet och den kompletterande förordningen ges kommissionen befogenhet att anta tekniska standarder för genomförande som upprättats av de europeiska tillsynsmyndigheterna (EBA, EIOPA och Esma) och som innehåller specifikationer av vilken information som ska lämnas in till insamlingsorganen i ett maskinläsbart format och vilket maskinläsbart format som då ska användas. Europeiska tillsynsmyndighetens uppgift att upprätta tekniska standarder för genomförande samt kommissionens befogenhet att anta dem framgår av respektive artikel i det direktiv som ändrats genom det kompletterande direktivet eller den förordning som ändrats genom den kompletterande förordningen.  

Den information som rapporteras ska inkludera metadata om den rapporterande enheten som anger enhetens namn, identifieringskod för juridiska personer och storlekskategori, typen av information som rapporteras samt omnämnande av om informationen innehåller personuppgifter. Dessutom krävs i fråga om vissa uppgifter också information om den branschsektor inom vilken enheten bedriver sin ekonomiska verksamhet. Medlemsstaterna ska säkerställa att enheterna är skyldiga att skaffa en identifieringskod för juridiska personer. De rapporterande enheterna är ansvariga för att den information som de lämnat in till Esap är korrekt och tillförlitlig. 

Det kompletterande direktivet trädde i kraft den tjugonde dagen efter att direktivet offentliggjordes i Europeiska unionens officiella tidning, dvs. den 9 januari 2024. Medlemsstaterna ska senast den 10 januari 2026 anta och offentliggöra de bestämmelser i lagar och andra författningar som är nödvändiga för att följa direktivet. Undantag utgör emellertid de bestämmelser i lagar och andra författningar som förutsätts i artikel 3 om ändring av öppenhetsdirektivet i det kompletterande direktivet som ska offentliggöras senast den 10 juli 2025. Den kompletterande förordningen trädde i kraft den tjugonde dagen efter att förordningen offentliggjordes i Europeiska unionens officiella tidning, dvs. den 9 januari 2024.  

Rapportörerna övergår till Esap-förenlig rapportering stegvis 2026–2030. I det första skedet, dvs. från och med den 10 juli 2026 ska information enligt öppenhetsdirektivet, prospektförordningen och blankningsförordningen lämnas in till Esap. I det andra skedet, dvs. från och med den 10 januari 2028 ska information enligt redovisningsdirektivet, UCITS-direktivet, MAR, SFDR, EuVECA-förordningen, EuSEF-förordningen, förordningen om referensvärden, Priip-förordningen, förordningen om kreditvärderingsinstitut och PEPP-förordningen lämnas in till Esap. I det tredje skedet, dvs. från och med den 10 januari 2030 ska information enligt Solvens II-direktivet, direktivet om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat, kreditinstitutsdirektivet, direktivet om marknader för finansiella instrument, direktivet om tillsyn av värdepappersföretag, direktivet om säkerställda obligationer, AIFMD, direktivet om aktieägarrättigheter, direktivet om uppköpserbjudanden, revisionsdirektivet, resolutionsdirektivet, IDD-direktivet, IORP-direktivet, SFTR, CRR, ELTIF-förordningen, förordningen om penningmarknadsfonder, MiFIR, IFR, revisionsförordningen, MiCAR och EU:s förordning om gröna obligationer lämnas in till Esap. 

2.3  EU:s tillsynsförordning

Den ändring av artikel 92 i EU:s tillsynsförordning som ingår i förordning (EU) 2024/1623 innehåller bestämmelser om införandet av ett golv för det totala riskvägda exponeringsbeloppet. Den medlemsstatsoption som ingår i artikeln gör det möjligt för en medlemsstat som vill utnyttja optionen att inom det egna landet tillämpa golvet i fråga på det totala riskvägda exponeringsbeloppet endast på gruppnivå i stället för att tillämpa beräkningsregeln också på de enskilda kreditinstitutens nivå. Ändringen träder i kraft den 1 januari 2025. 

4.1  De viktigaste förslagen

Esap-förordningen samt den kompletterande förordningen och det kompletterande direktivet förutsätter ändringar i den nationella lagstiftningen. Ändringar föreslås i lagen om tillsyn över finans- och försäkringskonglomerat (699/2004), värdepappersmarknadslagen, lagen om Finansinspektionen (878/2008), lagen om resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag (1194/2014), nedan resolutionslagen , revisionslagen (1141/2015), lagen om investeringstjänster (747/2012), lagen om placeringsfonder (213/2019), lagen om förvaltare av alternativa investeringsfonder (162/2014), försäkringsbolagslagen (521/2008), lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor (946/2021), bokföringslagen (1336/1997), lagen om offentliggörande av sådana betalningar till myndigheter som gjorts av företag som är verksamma i utvinningsindustrin eller inom avverkning av naturskog (1621/2015), kreditinstitutslagen (610/2014), lagen om handel med finansiella instrument (1070/2017) samt lagen om hypoteksbanker och säkerställda obligationer (151/2022).  

De föreslagna ändringarna gäller närmast skyldigheten att lämna in information som baserar sig på diverse EU-rättsakter till insamlingsorganet på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Enligt förslaget ska skyldigheterna införas i den bestämmelse som gäller respektive informationsskyldighet.  

Rapportörerna är skyldiga att lämna in informationen till de utsedda insamlingsorganen samtidigt som de offentliggör informationen så att den blir tillgänglig för allmänheten. Den information som lämnas in ska upprättas i ett format som kan extraheras (format enligt artikel 2.3 i Esap-förordningen) eller i maskinläsbart format när detta förutsätts (format enligt artikel 2.4 i Esap-förordningen). Den form som förutsätts avgörs i kommissionens tekniska standarder för genomförande som utfärdas senare. Bestämmelserna ska såldes läsas tillsammans med de tekniska standarderna för genomförande. 

Den information som rapporteras ska inkludera metadata om den rapporterande enheten som anger enhetens namn, identifieringskod för juridiska personer och storlekskategori, typen av information som rapporteras samt uppgift om huruvida informationen innehåller personuppgifter. I fråga om vissa uppgifter krävs det också information om den branschsektor inom vilken enheten bedriver sin ekonomiska verksamhet. Dessutom ska enheten ha en identifieringskod för juridiska personer. 

Esap-regleringen omfattar en möjlighet för medlemsstaterna att tillåta att insamlingsorganen kräver att den information som lämnas in åtföljs av en kvalificerad elektronisk stämpel ( qualified electronic seal, OES ). I förslaget föreslås det inte att insamlingsorganen ska ha möjlighet att kräva att aktörerna använder en kvalificerad elektronisk stämpel vid inlämningen av information, eftersom det uppskattas medföra onödiga ökade kostnader för aktörerna till följd av regleringen. Användningen av ett sådant certifieringsverktyg är inte etablerat i Finland.  

Genom de föreslagna ändringarna genomförs emellertid vissa informationsskyldigheter som baserar sig på direktiven och för vilka det i den gällande nationella lagen inte tycks finnas en bestämmelse som motsvarar bestämmelsen i direktivet. Till dem hör de ändringar som föreslås i 8 kap. i värdepappersmarknadslagen med stöd av artikel 4.2 c i direktivet om uppköpserbjudanden samt i 10 a kap. i den lagen med stöd av artikel 3j.2 g i direktivet om aktieägarrättigheter. Ett kompletterande genomförande är nödvändigt, eftersom Esap-regleringen förutsätter att informationen lämnas in till Esap i samband med att den offentliggörs. Detsamma gäller 43 § 4 mom. i lagen om Finansinspektionen om offentliggörande av administrativa åtgärder och andra beslut samt 44 a § 2 mom. om information till de europeiska tillsynsmyndigheterna om påföljder och andra beslut. 

Samtidigt föreslås det att genomförandet av en del av kraven enligt Esap-regleringen flyttas fram till ett senare skede. Detta är fallet i den mån som Esap-kraven hänför sig till den information om utförande av uppdrag som avses i artiklarna 27.3 och 27.6 i direktivet om marknader för finansiella instrument. Artikel 27.6 har upphävts i direktivet om ändring av direktivet om marknader för finansiella instrument (EU) 2024/790 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/790 av den 28 februari 2024 om ändring av direktiv 2014/65/EU om marknader för finansiella instrument . https://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/PDF/?uri=OJ:L_202400790 och punkt 3 har ändrats så att skyldigheten att offentliggöra information har slopats. Bedömningen av Esap-kraven som rör punkterna ska enligt förslaget göras i samband med genomförandet av direktivet om ändring av direktivet om marknader för finansiella instrument. Genomförandet av ändringsdirektivet har inletts hösten 2024. https://vm.fi/sv/projekt?tunnus=VM129:00/2024 Ändringarna av direktivet ska sättas i kraft nationellt senast den 29 september 2025.  

Esap-förordningen, den kompletterande förordningen och det kompletterande direktivet förpliktar medlemsstaterna att utse åtminstone ett sådant insamlingsorgan som avses i Esap-förordningen till vilket informationen enligt EU-rättsakterna ska lämnas in och som förmedlar vidare den information som det fått till Esap-systemet. Det kan finnas flera insamlingsorgan. I praktiken är utseendet av ett insamlingsorgan nationellt närmast en teoretisk möjlighet, eftersom det förutsätter att samma myndighet skulle vara I) behörig myndighet och offentligt register enligt revisionsdirektivet, II) resolutionsmyndighet enligt resolutionsdirektivet, III) officiellt utsedd mekanism enligt öppenhetsdirektivet samt IV) i följande direktiv och förordningar avsedd behörig myndighet: öppenhetsdirektivet, UCITS-direktivet, kreditinstitutsdirektivet, resolutionsdirektivet, direktivet om marknader för finansiella instrument, IDD-direktivet, IOPR-direktivet, direktivet om tillsyn av värdepappersföretag, direktivet om säkerställda obligationer, tillsynsförordningen, marknadsmissbruksförordningen, förordningen om marknader för finansiella instrument, förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning och förordningen om referensvärden. 

I Finland behövs minst tre insamlingsorgan, eftersom Patent- och registerstyrelsen, Finansinspektionen och Verket för finansiell stabilitet har insamlingsuppgifter som följer direkt med stöd av EU-rättsakterna. Insamlingsorgan enligt öppenhetsdirektivet är för närvarande en börs enligt 2 kap. 6 § i värdepappersmarknadslagen, i praktiken Nasdaq Helsinki Oy, varför det i en situation enligt nuläget skulle behövas minst fyra insamlingsorgan. Det är emellertid möjligt att genom lag föreskriva att uppgiften enligt öppenhetsdirektivet sköts av någon annan aktör än börsen. 

Enligt den nya artikel 20a som genom det kompletterande direktivet införts i revisionsdirektivet ska insamlingsorganet för den information som avses i artikel 20a.1 vara den behöriga myndigheten och insamlingsorganet för den information som avses i artikel 20a.2 det offentliga registret. Den behöriga myndigheten som avses i artikel 20a.1 är enligt 10 kap. 8 § i revisionslagen revisionsnämnden. Det offentliga registret som avses i artikel 20a.2 är enligt 6 kap 9 § i revisionslagen Revisionstillsynen. Både Revisionsnämnden och Revisionstillsynen verkar inom Patent- och registerstyrelsen. Således ska det som en direkt följd av den direktivändring som gäller revisionsdirektivet föreskrivas att Patent- och registerstyrelsen är ett insamlingsorgan.  

De direktiv som ändrats genom det kompletterande direktivet innehåller bestämmelser om skyldigheten för den behöriga myndigheten att offentliggöra beslut om administrativa sanktioner eller andra administrativa åtgärder. Den behöriga myndigheten som avses i bestämmelserna i direktiven är i Finland Finansinspektionen. Motsvarande nationella bestämmelse om offentliggörande av beslut av behörig myndighet som i direktiven ingår i 43 § i lagen om Finansinspektionen. Dessutom är Finansinspektionen insamlingsorgan i fråga om en stor mängd information som avses i EU-rättsakterna och där Finansinspektionen nationellt är den behöriga myndigheten enligt EU-rättsakten. Detta är fallet i blankningsförordningen, MAR-förordningen, Priip-förordningen, SFTR-förordningen, förordningen om referensvärden, prospektförordningen, PEPP-förordningen, öppenhetsdirektivet, UCITS-direktivet, Solvens II-direktivet, kreditinstitutsdirektivet, resolutionsdirektivet, direktivet om marknader för finansiella instrument, IDD-direktivet, IORP-direktivet, direktivet om tillsyn av värdepappersföretag, direktivet om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat samt direktivet om säkerställda obligationer. 

Enligt artikel 128a.5 som genom det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet är resolutionsmyndigheten insamlingsorgan för den information som avses i artikel 33a.8, artikel 35.1 och artikel 83.4. Enligt 1 kap. 2 § i resolutionslagen är resolutionsmyndigheten i Finland Verket för finansiell stabilitet. 

Insamlingsorgan för obligatorisk information enligt öppenhetsdirektivet är enligt artikel 23a.3, som genom det kompletterande direktivet införts i öppenhetsdirektivet, den officiellt utsedda mekanismen som avses i artikel 21.2. Den officiellt utsedda mekanismen, dvs. den så kallade centrala lagringsenheten, sköts för närvarande av börsen. Uppgiften har inte i lag fastställts som börsens uppgift. Enligt 10 kap. 3 § 2 mom. i värdepappersmarknadslagen utser finansministeriet den centrala lagringsenheten. Den uppgift som anvisats börsen framgår av förarbetena till lagen (RP 174/2006 rd, s. 29 och RP 32/2012 rd, s. 134–135). I propositionen föreslås det att det i värdepappersmarknadslagen införs bestämmelser om uppgiften för en marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad att driva en central lagringsenhet och fungera som ett sådant insamlingsorgan som avses i Esap-förordningen. Enligt förslaget ska den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad samla in den obligatoriska informationen enligt värdepappersmarknadslagen som den (Nasdaq Helsinki Oy) för närvarande samlar in som central lagringsenhet. I praktiken innebär det information om bolag på en reglerad marknad enligt öppenhetsdirektivet, marknadsmissbruksförordningen, direktivet om uppköpserbjudanden och direktivet om aktieägarrättigheter.  

En marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel ska enligt förslaget vara insamlingsorgan för information som rapporteras av bolag som noteras på en multilateral handelsplattform. En marknadsplatsoperatör som driver en multilateral handelsplattform ska enligt förslaget samla in information som bolag på en multilateral handelsplattform offentliggör med stöd av marknadsmissbruksförordningen och artikel 33.3 c, d och f i direktivet om marknader för finansiella instrument. Bestämmelser om den information ska samlas in finns i 6 kap. 2 § 1 mom. 3, 4 och 6 punkten i lagen om handel med finansiella instrument. Dessutom ska en marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel samla in hållbarhetsrapporteringsinformation när ett företag på en multilateral handelsplattform är ett sådant hållbarhetsrapporterande företag som avses i 7 kap. i bokföringslagen. Om rapportörerna exempelvis önskar lämna in information om ett uppköpserbjudande på en multilateral handelsplattform till Esap i motsvarande omfattning som bolag på en reglerad marknad är förpliktade att göra, kan de göra det på frivillig basis enligt artikel 3 i Esap-förordningen. Också i dessa fall föreslås som insamlingsorgan den marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel. 

Patent- och registerstyrelsen är enligt förslaget insamlingsorgan för information enligt revisionsdirektivet och revisionsförordningen. I denna information är det fråga om revisorsregistret, revisionsnämndens beslut och revisorns insynsrapport. Bestämmelser om dem finns i 6 kap. 9 § och 10 kap. 8 § i revisionslagen samt i artikel 13 i revisionsförordningen. Det föreslås dessutom att det i revisionslagen införs skyldighet att lämna in en insynsrapport till Patent- och registerstyrelsen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter.  

Enligt förslaget är Patent- och registerstyrelsen insamlingsorgan för information enligt redovisningsdirektivet till den del som det är fråga om information som rapporteras av andra hållbarhetsrapporterande företag än bolag på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform. Bestämmelser om informationsskyldigheten för hållbarhetsrapporterande företag finns i 7 kap. i bokföringslagen, i vilken det enligt förslaget införs en ny 24 a § om att informationen ska vara förenlig med Esap. 

Esap-rättsakterna innehåller en samling information som till sin natur rör finansmarknaden och i fråga om vilken medlemsstaterna har handlingsutrymme att utse insamlingsorgan. Som insamlingsorgan för denna information föreslås Finansinspektionen. Finansinspektionen ska samla in en mångfald information som rapporteras av bland annat försäkringsbolag, banker, tillhandahållare av investeringstjänster, fondbolag och emittenter av kryptotillgångar. Finansinspektionen ska också samla in annan information än hållbarhetsrapporteringsinformation och information om uppköpserbjudanden vid multilateral handel som lämnas in till Finansinspektionen på frivillig basis med stöd av artikel 3 i Esap-förordningen.  

Finansinspektionen ska naturligtvis också vara insamlingsorgan för sina egna beslut. Här är det fråga om sådana beslut som Finansinspektionen meddelar om brott mot nationella bestämmelser som utfärdats med stöd av de direktiv som ändrats genom det kompletterande direktivet eller om överträdelser av bestämmelserna i EU:s tillsynsförordning, marknadsmissbruksförordningen, förordningen om marknader för finansiella instrument, artikel 4 eller 15 i förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning eller förordningen om referensvärden och som Esap-regleringen förpliktar den behöriga myndigheten att lämna in till Esap. 

Propositionen innehåller förslag till bestämmelser om fem insamlingsorgan. Insamlingsorganen föreslås vara Finansinspektionen, Patent- och registerstyrelsen, Verket för finansiell stabilitet, den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad i egenskap av central lagringsenhet och den marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel. De uppgifter i fråga om vilka Verket för finansiell stabilitet ska fungera som insamlingsorgan är emellertid sådana beslut av Verket för finansiell stabilitet som Finansinspektionen med stöd av resolutionslagen i vilket fall som helst offentliggör på sin webbplats. För att undvika överlappande infrastruktur och med beaktande av kostnadseffektivitetsaspekterna föreslås det därför att även om Verket för finansiell stabilitet är insamlingsorgan för denna information ska Finansinspektionen ansvara för inlämnandet av informationen till Esap.  

Figur 1. Inlämnande av information. Figuren är riktgivande. I den beskrivs inte alla rapporterande aktörer. I figuren avses med MTF-bolag sådana bolag vars värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform. 

I propositionen föreslås det en ändring av kreditinstitutslagen. Genom den införs i enlighet med medlemsstatsoptionen i artikel 92.3 andra stycket i EU:s tillsynsförordning, som träder i kraft den i 1 januari 2025, möjligheten att tillämpa golvet för det totala riskvägda exponeringsbeloppet endast på gruppnivå i fråga om kreditinstitut med säte i Finland. 

4.2  De huvudsakliga konsekvenserna

5.1  Handlingsalternativen och deras konsekvenser

Central lagringsenhet

Uppgiften som central lagringsenhet som baserar sig på öppenhetsdirektivet sköts i Finland av börsen (RP 174/2006 rd, s. 29 och RP 32/2012 rd, s. 134–135). Finansministeriet har kartlagt möjligheten att i stället för börsen anvisa uppgiften att driva den centrala lagringsenheten till Finansinspektionen eller Patent- och registerstyrelsen. I bedömningarna har man kommit fram till att den centrala lagringsenhetens karaktär som ett system för information som rör värdepappersmarknaden inte talar för att i lag anvisa uppgiften till Patent- och registerstyrelsen. Finansministeriet har under beredningen hört olika parter och det har framkommit att Patent- och registerstyrelsen inte har möjlighet att sköta uppgiften som central lagringsenhet kostnadseffektivare än börsen eller Finansinspektionen. Sålunda har uppgiften som central lagringsenhet bedömts lämpa sig bättre för antingen Finansinspektionen eller börsen.  

Nasdaq Helsinki Oy har till finansministeriet uttryckt sitt intresse att fortsätta börsens uppgift som central lagringsenhet i nuvarande omfattning. Eftersom en privat aktör inte i lagstiftningen på förhand kan bindas för obestämd tid att sköta en sådan uppgift som kan påverkas av förändrade omständigheter, medför det alltid osäkerhet i fråga om uppgiftens kontinuitet om uppgiften anförtros en privat aktör. Det kunde tala för att uppgiften i lagstiftningen anvisas en myndighet i stället för en privat aktör. Då är den naturliga myndigheten Finansinspektionen, för vilken genomförandet av Esap-rättsakterna också i övrigt medför behov av att inrätta ett it-system i och med uppgiften som insamlingsorgan. Finansinspektionen har för närvarande inte ett sådant system för offentliggörande som uppgiften som central lagringsenhet förutsätter. Inrättandet och underhållet av uppgiften som central lagringsenhet skulle enligt Finansinspektionens uppskattningar medföra kostnader för cirka 1,3 miljoner euro. Nasdaq Helsinki Oy har redan ett system för offentliggörande. För Nasdaq Helsinki Oy innebär uppgiften närmast inrättande av den API-förbindelse som krävs för Esap. Enligt de uppgifter som finansministeriet fått från Nasdaq Helsinki Oy är kostnadskalkylen för utvecklingsåtgärderna cirka 40 000–50 000 euro. Nasdaq Helsinki Oy ansvarar som privat aktör själv för sin finansiering. Finansinspektionens finansiering baserar sig på tillsyns- och åtgärdsavgifter samt på Finlands Banks finansieringsandel. Enligt de uppgifter som finansministeriet fått från Finansinspektionen räcker det nuvarande avgiftstaket för tillsynsavgifter och den nuvarande finansieringsandelen inte till för att täcka kostnaderna för inrättandet av uppgiften som central lagringsenhet. Om uppgiften anvisas Finansinspektionen skulle det sannolikt innebära högre tillsynsavgifter på en reglerad marknad för värdepappersemittenter som är skyldiga att lämna in information till den centrala lagringsenheten. I april 2024 fanns det sammanlagt 135 emittenter på en reglerad marknad. Uppgiften per den 4 april 2024. Fördelningen av kostnaderna för den centrala lagringsenheten på emittenterna på en reglerad marknad skulle innebära en kostnad på knappt 10 000 euro för varje emittent. Den årliga kostnad som Nasdaq Helsinki Oy tar ut av en emittent är för närvarande 1 600 euro. Överföringen av uppgiften som central lagringsenhet på Finansinspektionen skulle innebära en betydande kostnadsökning för emittenterna på en reglerad marknad.  

Syftet med Esap-rättsakterna är att utnyttja befintlig infrastruktur med beaktande av kostnadseffektivitetsaspekterna samt att undvika onödiga kostnader för aktörerna till följd av Esap-rapporteringen. Av dessa orsaker ska anvisandet av uppgiften som central lagringsenhet till en marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad i lag anses vara det mest motiverade av de presenterade alternativen. Om Nasdaq Helsinki Oy i framtiden önskar avsäga sig uppgiften att driva den centrala lagringsenheten och det inte finns någon annan marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad och som fungerar som central lagringsenhet, har det hos myndigheterna (med andra ord Finansinspektionen och Patent- och registerstyrelsen) i detta skede med stöd av Esap-regleringen redan inrättats system, som eventuellt kan utnyttjas vid övertagandet av uppgiften som central lagringsenhet. Kostnaderna för inrättandet av de system som uppgiften förutsätter uppskattas emellertid inte i ett senare skede avvika märkbart från vad kostnaderna nu skulle vara. Enligt Finansinspektionens bedömning kan kostnaderna för inrättandet av uppgiften i ett senare skede eventuellt vara 10–20 procent mindre än för närvarande, dvs. cirka 1,1 miljoner euro. 

Skötsel av uppgiften som central lagringsenhet med stöd av lag 

I propositionen föreslås det att det ska föreskrivas om uppgiften som central lagringsenhet i värdepappersmarknadslagen. Enligt förslaget ska den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad vara central lagringsenhet. I en sådan situation där det finns flera marknadsplatsoperatörer som driver en reglerad marknad, kan den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad antingen driva den centrala lagringsenheten själv eller kräva att informationen lämnas in till en central lagringsenhet för en annan marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad. Om det i framtiden framkommer behov av att överföra uppgiften från en marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad på någon annan aktör, exempelvis en myndighet, förutsätter det ändring av lagstiftningen. En mer flexibel modell kunde vara att med stöd av lag anförtro uppgiften att driva den centrala lagringsenheten till en aktör som uppfyller i lagstiftningen på förhand fastställda förutsättningar att sköta uppgiften som central lagringsenhet. Sådana förutsättningar är exempelvis tillräcklig datateknisk och ekonomisk beredskap samt yrkeskompetens. Uppgiften skulle då anförtros en aktör med stöd av lag genom finansministeriets förordning eller avtal. Om uppgiften anförtros en aktör genom avtal, medför säkerställandet av skötseln av uppgiften som central lagringsenhet kontinuerligt administrativt arbete som bland annat hänför sig till uppföljning av avtalens giltighet och aktualitet samt ingående av nya avtal. Uppgifter som baserar sig på avtal ges typiskt för en bestämd tid. Om det föreskrivs om uppgiften genom förordning förutsätts det på samma sätt som i fråga om lagstiftningen ändringar av gällande bestämmelser på förordningsnivå i en sådan situation där uppgiften överförs på någon annan. 

I beredningen har det uppskattats att den mer flexibla modellen enligt vilken uppgiften ges med stöd av lag genom förordning eller avtal inte innebär betydande fördelar i förhållande till att det föreskrivs om uppgiften i lag. En överföring av uppgiften från en marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad på någon annan aktör ska i alla situationer ske kontrollerat, så att aktörerna alltid utan avbrott har tillgång till en central lagringsenhet. Vid en överföring har den som tar över uppgiften knappast tillräcklig datateknisk beredskap att omedelbart ta över uppgiften. Således torde den tid som används för att ändra lagstiftningen tidsmässigt inte utgöra något hinder för en överföring. 

Information som lämnas in av bolag på multilaterala handelsplattformar

Bolag noterade på multilaterala handelsplattformar ska med stöd av marknadsmissbruksförordningen (MAR) lämna in insiderinformation och information om transaktioner utförda av personer i ledande ställning till Esap. Om en multilateral handelsplattform har registrerats som tillväxtmarknad för små och medelstora företag, ska information enligt 6 kap. 2 § 1 mom. 3, 4 och 6 punkten i lagen om handel med finansiella instrument som rör bolaget likaså lämnas in till Esap. I dessa uppgifter är det fråga om prospektet för det finansiella instrumentet samt emittentens informationsskyldighet. Vidare, om ett sådant bolag uppfyller definitionen av stora företag enligt bokföringslagen Enligt 1 kap. 4 c § 1 mom. avses med stora företag bokföringsskyldiga för vilka minst två av följande tre gränsvärden överskrids på bokslutsdagen för både den avslutande och den omedelbart föregående räkenskapsperioden:1) balansomslutning 20 000 000 euro,2) omsättning 40 000 000 euro,3) genomsnittligt antal anställda under räkenskapsperioden 250 personer. , ska bolaget bland annat lämna in bokslutet, verksamhetsberättelsen, den hållbarhetsrapport som ingår i verksamhetsberättelsen, revisionsberättelsen och hållbarhetsgranskningsberättelsen för att göra dem tillgängliga i Esap.  

Av ovan förtecknade information lämnar bolagen redan i nuläget in information som grundar sig på marknadsmissbruksförordningen och information enligt 6 kap. 2 § 1 mom. 3, 4 och 6 punkten i lagen om handel med finansiella instrument till den marknadsplatsoperatör som driver marknadsplatsen, dvs. Nasdaq Helsinki Oy. Om den marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel utses till insamlingsorgan för sådana uppgifter har det således ingen inverkan på bolagens skyldighet att lämna in information annat än i fråga om Esap-kraven på format och metadata. 

Inlämnandet av information som gäller bolag som är föremål för handel på en multilateral handelsplattform till Esap kan alternativt ordnas genom Finansinspektionen. Det förutsätter att det vid Finansinspektionen byggs ett system för offentliggörande av insiderinformation som rör bolag på multilaterala handelsplattformar. Kostnadskalkylen för detta är enligt de uppgifter som finansministeriet fått från Finansinspektionen cirka 300 000 euro. Kostnadseffekten skulle enbart riktas till emittenterna på en multilateral handelsplattform som för närvarande är cirka 50 till antalet. Kostnadseffekten per emittent är således cirka 6 000 euro. Uppskattningsvis skulle inrättandet av systemet vid Finansinspektionen och ändringen av praxis för offentliggörande i fråga om bolag som är föremål för multilateral handel betydligt öka kostnaderna för dessa bolag.  

Utseende av insamlingsorgan för hållbarhetsrapporteringsinformation

Hållbarhetsrapporterande företag definieras i 7 kap. i bokföringslagen, som baserar sig på Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2464 Länk till direktivtexten: . https://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/?uri=CELEX%3A32022L2464&qid=1712324169604 . Ett hållbarhetsrapporterande företag ska till Esap bland annat lämna in bokslutet, verksamhetsberättelsen, hållbarhetsrapporten samt revisionsberättelsen och hållbarhetsgranskningsberättelsen. Med tanke på Esap-kraven och utseendet av insamlingsorgan har tre företagstyper identifierats bland de hållbarhetsrapporterande företagen: 1) stora onoterade företag, 2) börsnoterade företag samt 3) stora onoterade företag vars värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform. I propositionen föreslås det att Patent- och registerstyrelsen ska vara insamlingsorgan för information som rapporteras av stora onoterade företag, den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad ska i egenskap av central lagringsenhet vara insamlingsorgan för information som rapporteras av börsnoterade företag och den marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel ska vara insamlingsorgan för information som rapporteras av bolag som är noterade på en multilateral handelsplattform.  

Alternativet är att alla företag som hör till ovan identifierade företagstyper lämnar in informationen till ett och samma insamlingsorgan. Detta insamlingsorgan skulle framför allt på grund av de stora onoterade företagen i praktiken vara Patent- och registerstyrelsen, till vilken informationen enligt den nuvarande regleringen ska lämnas in. Också börsbolag och stora onoterade företag vars värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform lämnar i enlighet med den nuvarande regleringen in informationen till Patent- och registerstyrelsen. Samtidigt är hållbarhetsrapporteringsinformationen enligt bokföringslagen med stöd av hänvisningsbestämmelserna i värdepappersmarknadslagen sådan obligatorisk information som avses i värdepappersmarknadslagen. Således ska börsbolag i vilket fall som helst också lämna in informationen till börsens centrala lagringsenhet, som fungerar som insamlingsorgan för den information som rapporteras av börsbolag. Sålunda är det en naturlig lösning att den centrala lagringsenheten utses som insamlingsorgan för börsbolagens hållbarhetsrapporteringsinformation. Börsbolagen skulle då i stället för två nationella Esap-åtkomstpunkter ha endast en Esap-åtkomstpunkt. I förslaget har detta ansetts som den tydligaste lösningen för börsbolagens del. 

På motsvarande sätt som börsen i egenskap av central lagringsenhet samlar Nasdaq Helsinki Oy i egenskap av marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel in information från företag som är föremål för multilateral handel, i praktiken First North Finland-företag. Eftersom sådana företag enligt förslaget i vilket fall som helst är skyldiga att vid sidan av hållbarhetsrapporteringsinformationen lämna in regelbunden finansiell information och insiderinformation till den marknadsplatsoperatör som ordnar den multilaterala handeln och fungerar som insamlingsorgan på det sätt som förutsätts enligt Esap-regleringen, har det på motsvarande sätt som i fråga om börsbolag ansetts motiverat att sådana företag i stället för två nationella Esap-åtkomstpunkter har endast en Esap-åtkomstpunkt. 

Kvalificerad elektronisk stämpel

Enligt Esap-förordningen ska insamlingsorganen säkerställa att den information som lämnas av enheter och som ska göras tillgänglig via Esap i lämplig grad är tillförlitlig, tillgänglig, oförvanskad och oavvislig. För att säkerställa detta får medlemsstaterna tillåta att insamlingsorganen kräver att den information som lämnas in av enheter för att göras tillgänglig i Esap åtföljs av en kvalificerad elektronisk stämpel (artikel 5.9). 

Med kvalificerad elektronisk stämpel avses i Esap-förordningen en kvalificerad elektronisk stämpel enligt definitionen i artikel 3.27 i förordning (EU) nr 910/2014 (den s.k. eIDAS-förordningen). Enligt eIDAS-förordningen avses med kvalificerad elektronisk stämpel en avancerad elektronisk stämpel som skapas med hjälp av en kvalificerad anordning för skapande av elektroniska stämplar och som är baserad på ett kvalificerat certifikat för elektroniska stämplar. 

Om insamlingsorganen tillåts möjlighet att kräva kvalificerad elektronisk stämpel, kan det förbättra möjligheterna att säkerställa att informationen är oförvanskad. Samtidigt ökar ett sådant krav kostnaderna för de rapporterande företagen genom att de blir tvungna att skaffa ett sådant certifieringsverktyg. För närvarande finns det i Finland inga tjänsteleverantörer som tillhandahåller tjänster för kvalificerad elektronisk stämpel. 

I propositionen föreslås inte någon möjlighet för insamlingsorganen att kräva kvalificerad elektronisk stämpel. Användningen av ett sådant certifieringsverktyg är inte etablerat i Finland. Krav på ett sådant skulle öka företagens rapporteringskostnader. 

Medlemsstatsoptionen i EU:s tillsynsförordning 

En medlemsstat kan välja att tillämpa golvet för det totala riskvägda exponeringsbeloppet enligt medlemsstatsoptionen i artikel 92.3 på den nivå i en koncern som optionen medger eller låta bli att utnyttja den eller senarelägga utnyttjandet. Om optionen inte tillämpas utnyttjas inte de fördelar detta innebär för effektiviseringen av beräkningen och rapporteringen av kreditinstitutens kapitalställning och för en smidigare kapitalförvaltning på det sätt som konstateras i avsnitt 3.2. Att låta bli att utnyttja optionen kan för sin del stärka kapitalkraven för de enskilda kreditinstitut som ingår i en grupp, men på gruppnivå bedöms verkningarna av detta vara av på sin höjd blygsam betydelse. Att senarelägga utnyttjandet av optionen leder till extra administrativa kostnader för kreditinstituten på grund av de ändringar som regleringen föranleder med tanke på deras rapporteringssystem. 

5.2  Handlingsmodeller som används eller planeras i andra medlemsstater

I många medlemsstater inom EU finns det i likhet med i Finland flera myndigheter som haft till uppgift att samla in information. På basis av preliminära uppgifter som fåtts från medlemsstaterna kommer det i och med genomförandet av Esap i flera medlemsstater sannolikt att finnas fler än ett utsett insamlingsorgan. Samtidigt har det som ett alternativ föreslagits att endast ett insamlingsorgan utses i de medlemsstater där insamlingen av information eller myndighetsverksamheten i övrigt redan tidigare varit mycket koncentrerad. Sålunda kan nationella befintliga system ha betydelse för hur de åtgärder som Esap förutsätter genomförs. Av medlemsstaterna är exempelvis i Sverige Finansinspektionen en officiellt utsedd mekanism enligt öppenhetsdirektivet, varför den sannolikt kommer att vara ett betydande insamlingsorgan också efter att Esap har genomförts. Finansinspektionen i Sverige har i som upprättats 2023 uppskattat att den behöver 40 miljoner svenska kronor i medelsförstärkning för kostnaderna till följd av Esap fördelade på 2024–2026. Dessutom har Finansinspektionen i som upprättats 2022 uppskattat att den för det internationella arbetet, till vilket också Esap-helheten har ansetts höra, behöver 12 miljoner svenska kronor per år från och med 2023. budgetunderlaget för 2024–2026 I vissa länder har uppgiften som central lagringsenhet på samma sätt som i Finland skötts av någon annan aktör än en myndighet. Liksom i Finland kan det också i dessa medlemsstater finnas behov av att bedöma olika alternativ för hur uppgiften att driva den centrala lagringsenheten ska genomföras. I vissa länder har den nationella centralbanken en viktig roll i insamlingen av information. Finlands Bank har inte med stöd av nuvarande lagstiftning en sådan roll i fråga om den information som enligt bestämmelserna ska lämnas in till Esap.  

De centrala jämförelseobjekten för utnyttjandet av medlemsstatsoptionen i EU:s tillsynsförordning är med tanke på banksektorns struktur i de övriga nordiska länderna. Utifrån deras planer verkar det som om ett förhållningssätt där endast den del av medlemsstatsoptionen som berör en tillämpning på gruppnivå skiljer sig åt mellan länderna, och en enhetlig linje i hela Norden verkar inte finnas. Enligt det utkast till förordning som svenska finansdepartementet har publicerat efter det nyligen avslutade remissförfarandet kommer Sverige att i samband med beräkningen av det totala riskvägda exponeringsbeloppet tillämpa medlemsstatsoptionen för golvet för det totala riskvägda exponeringsbeloppet endast på gruppnivå. Enligt motiveringen till förslaget har detta alternativ valts för att det förenklar förfarandet, minskar de administrativa kostnaderna och för att det förenhetligar konkurrensläget för kreditinstituten i Sverige och utomlands. Däremot kommer Norge enligt det förslag som landets finansinspektion har haft på remiss inte att utnyttja den nationella optionen i fråga om golvet för det totala riskvägda exponeringsbeloppet. Detta har motiverats med behovet av att säkra dels en tillräcklig kapitalisering för kreditinstituten som ingår i en grupp, dels en tillräcklig risktäckningskapacitet på samtliga nivåer i gruppen. Danmark har hittills inte offentliggjort några närmare uppgifter eller planer om utnyttjandet av den aktuella medlemsstatsoptionen. 

7.1  Lagen om tillsyn över finans- och försäkringskonglomerat

10 §.Regelbunden anmälningsskyldighet. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 3 mom. , som genomför kraven enligt den nya artikel 30b.1 som genom artikel 1 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat med avseende på den information som avses i artikel 9.4 i detta direktiv. Enligt det nya 3 mom. ska sådan information som avses i 1 mom. lämnas in till Finansinspektionen i det format som anges i artikel 2.3 i Esap-förordningen eller, om formatet enligt artikel 2.4 krävs, i det format som anges i artikel 2.4 i förordningen. Frågan när det format som anges i artikel 2.4 i förordningen krävs och vilket maskinläsbart format som då ska användas avgörs i enlighet med artikel 30b.4 som införts i direktivet på grundval av standarderna för genomförande.  

I samband med inlämnande av information till Finansinspektionen ska till informationen fogas metadata om samtliga namn på det reglerade företaget, företagets identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen, det reglerade företagets storlekskategori i enlighet med artikel 7.4 d i Esap-förordningen, typen av information i enlighet med artikel 7.4 c i Esap-förordningen samt omnämnande av om informationen innehåller personuppgifter. Till paragrafen fogas ett nytt 4 mom. , enligt vilket företaget ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom det nya momentet genomförs den nya artikel 30b.2 i direktivet om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat som förutsätter att medlemsstaterna ska kräva att företagen skaffar en identifieringskod för juridiska personer.  

7.2  Värdepappersmarknadslagen

1 kap. Allmänna bestämmelser 

5 §.Europeiska unionens lagstiftning. Enligt förslaget fogas till paragrafens 1 mom. en ny 9 punkt med en definition av Esap-förordningen. På grund av tillägget görs en teknisk ändring i 8 punkten .  

10 kap. Offentliggörande och tillgänglighållande av obligatorisk information samt inlämnande av informationen till den europeiska gemensamma åtkomstpunkten 

Enligt förslaget ändras kapitlets namn . Det behövs eftersom kapitlet i fortsättningen innehåller bestämmelser om uppgiften för en marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad och en central lagringsenhet och uppgiften för en marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel att samla in information enligt Esap-regleringen samt skyldigheten att lämna in information om emittenter till insamlingsorganet på det sätt som Esap-regleringen förutsätter.  

1 §.Tillämpningsområde. Enligt förslaget ändras paragrafens 1 mom. till följd av det nya 5 mom. som föreslås till kapitlets 3 §. Avgränsningen behövs eftersom det i det nya 5 mom. föreslås bestämmelser om informationsskyldigheten som rör multilaterala handelsplattformar.  

3 §.Distribution av obligatorisk information och översändande av sådan information till den centrala lagringsenheten samt inlämnande av informationen till den europeiska gemensamma åtkomstpunkten. Enligt förslaget ändras paragrafens rubrik på så sätt att den anger skyldigheten att lämna in information till Esap. Dessutom ändras paragrafens 2 mom. på så sätt att det av momentet uttryckligen framgår uppgiften för den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad att driva den centrala lagringsenheten enligt öppenhetsdirektivet. Förslaget är förenligt med etablerade tillvägagångssätt och därigenom mest kostnadseffektivt för emittenterna. I Esap-förordningen ingår tanken om utnyttjande av befintliga förfaranden och infrastruktur för insamling av information.  

I 2 mom. i den gällande paragrafen ingår skyldigheten att utöver till den centrala lagringsenheten och den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad lämna in information till Finansinspektionen. Ingen ändring föreslås i detta grundläggande upplägg. Finansinspektionen anser att skyldigheten att lämna in informationen till den uppfylls, när emittenten lämnar in informationen till den centrala lagringsenheten, varifrån den är tillgänglig för Finansinspektionen. . Se ”Offentliggörande och distribution av obligatorisk information”. https://www.finanssivalvonta.fi/sv/finansiella-aktorer/Kapitalmarknaden/Emittenter-och-investerare/informationsskyldighet/ De ändringar som föreslås i paragrafen medför inga hinder för att fortsätta enligt nuvarande praxis.  

Till paragrafen fogas ett nytt 3 mom. , som genomför kraven i artikel 16a.1 som genom artikel 2 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om uppköpserbjudanden med avseende på den information som avses i artiklarna 4.2 c, 6.1, 6.2 och 9.5 i direktivet om uppköpserbjudanden, kraven i artikel 23a.1 som genom artikel 3.2 i det kompletterande direktivet införts i öppenhetsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 21.1 i öppenhetsdirektivet, kraven i nya kapitel IIb artikel 14c.1 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artiklarna 9a.7, 9b.5, 9c.2, 9c.7 och 14.2 i direktivet om aktieägarrättigheter samt kraven i artikel 33a som genom artikel 9 i det kompletterande direktivet införts i redovisningsdirektivet med avseende på börsbolag. Enligt det föreslagna momentet ska den information som avses i 7–9 kap., med undantag för den information som avses i 8 kap. 2 § 1 mom. och 7 §, samt den information som avses i 11 kap. 3 a § om val av myndigheter för tillsyn över uppköpserbjudanden, i 9 § om beslut om uppköpserbjudanden, i 11 § om erbjudandehandling och i 13 § om yttrande av målbolagets styrelse om ett uppköpserbjudande, vissa uppgifter enligt marknadsmissbruksförordningen samt information enligt aktiebolagslagen och lagen om andelslag om röstningsresultatet när det har gjorts fullständig redovisning av röstningen vid bolagsstämman eller andelsstämman, lämnas in till den centrala lagringsenheten på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Momentet innehåller bestämmelser om den centrala lagringsenhetens roll som ett sådant insamlingsorgan som avses i Esap-förordningen. Sålunda föreskrivs det i bestämmelsen också om inlämnande av information som inte är obligatorisk information enligt 10 kap. 2 § i värdepappersmarknadslagen till den centrala lagringsenheten. Med detta avses information om röstningsresultatet i enlighet med aktiebolagslagen. Sålunda ska skyldigheten att lämna in information till den centrala lagringsenheten inte läsas på så sätt att det samtidigt innebär skyldighet att distribuera eller offentliggöra information i den betydelse som avses i 2 kap. 11 § och 10 kap. 3 § 1 och 2 mom. i värdepappersmarknadslagen.  

Enligt förslaget fogas till paragrafen också ett nytt 4 mom. med bestämmelser om ett företags skyldighet att skaffa en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen.  

Till paragrafen fogas dessutom ett nytt 5 mom. med bestämmelser om skyldigheten för en emittent vars värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform att lämna in den information som avses i artikel 17.1 och artikel 19.3 i marknadsmissbruksförordningen till den marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel på det sätt som Esap-regleringen förutsätter.  

Till paragrafen fogas enligt förslaget nya 6 och 7 mom. om skyldigheten för marknadsplatsoperatörer som driver en reglerad marknad och fungerar som central lagringsenhet och för marknadsplatsoperatörer som ordnar multilateral handel att lämna in den information som de mottagit till Esap. Genom bestämmelserna genomförs de bestämmelser om att utse insamlingsorgan i öppenhetsdirektivet, direktivet om uppköpserbjudanden, direktivet om aktieägarrättigheter och marknadsmissbruksförordningen som ändrats genom det kompletterande direktivet och den kompletterande förordningen. Dessutom ska marknadsplatsoperatörer som ordnar multilateral handel fungera som insamlingsorgan med avseende på sådan information om uppköpserbjudanden vid multilateral handel som aktörerna frivilligt lämnar in till Esap i enlighet med artikel 3 i Esap-förordningen.  

8 §.Bemyndigande att utfärda förordning. Enligt förslaget ändras paragrafen genom att möjligheten för finansministeriet att genom förordning utfärda närmare bestämmelser om den centrala lagringsenheten slopas. Bemyndigandet i bestämmelsen är inte tydligt, när bestämmelser om den centrala lagringsenheten ska regleras i lag. I fortsättningen omfattar finansministeriets bemyndigande att utfärda förordning på motsvarande sätt som i nuläget bemyndigande att genom förordning utfärda närmare bestämmelser om den centrala lagringsenhetens verksamhet samt om tillgänglighållande av information enligt 10 kap. 6 § i värdepappersmarknadslagen i syfte att genomföra öppenhetsdirektivet och de rättsakter som kommissionen antagit med stöd av öppenhetsdirektivet.  

10 a kap. Röstningsrådgivare 

3 §. Organisering av röstningsrådgivares verksamhet. Enligt förslaget fogas till paragrafens 2 mom. en ny 8 punkt , enligt vilken röstningsrådgivaren minst en gång per år ska informera sina kunder om utarbetandet av sina rapporter, råd och rekommendationer om utövande av rösträtten, varav framgår praxis för förebyggande och hantering av eventuella intressekonflikter. Bestämmelsen grundar sig på artikel 3j.2 g i direktivet om aktieägarrättigheter. Den nya punkten behöver fogas till momentet i fråga, eftersom den information enligt momentet som grundar sig på direktivet om aktieägarrättigheter enligt kapitel IIb artikel 14c.1 som införts i direktivet om aktieägarrättigheter genom artikel 5 i det kompletterande direktivet ska lämnas in till insamlingsorganet i syfte att göra den tillgänglig i Esap. På grund av den föreslagna 8 punkten görs en teknisk ändring i de nuvarande 6 och 7 punkterna.  

4 §. Röstningsrådgivares informationsskyldighet. Till paragrafen fogas ett nytt 2 mom. , enligt vilket röstningsrådgivaren samtidigt som röstningsrådgivaren håller den information som avses i 3 § tillgänglig för allmänheten på sin webbplats ska lämna in den till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Till paragrafen föreslås också ett nytt 3 mom. , enligt vilket en röstningsrådgivare ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom de nya momenten genomförs kraven i kapitel IIb artikel 14c.1 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artikel 3j.2 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

11 kap. Offentliga uppköpserbjudanden och skyldighet att lämna erbjudanden 

3 a §. Meddelande om val av myndigheter för tillsyn över uppköpserbjudanden. Paragrafen är ny och genom den genomförs bestämmelsen i artikel 4.2.c i direktivet om uppköpserbjudanden. Enligt den nya artikel 16a.1 som genom artikel 2 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om uppköpserbjudanden ska den i bestämmelsen avsedda informationen om valet av behörig myndighet, när värdepapperen första gången tagits upp till handel på en reglerad marknad i flera än en medlemsstat, lämnas in till det insamlingsorgan som avses i artikel 16a.3 på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Insamlingsorgan är den marknadsplatsoperatör som driver en reglerad marknad. Skyldigheten att lämna in information till Esap och Esap-kraven som gäller informationen framgår av lagens 10 kap. 3 §. Bestämmelsen tillämpas endast på reglerade marknader.  

7.3  Lagen om Finansinspektionen

43 §. Offentliggörande av administrativa påföljder och andra beslut. Enligt förslaget ändras paragrafens 4 mom. genom att det fogas hänvisningar till de beslut som avses i 22 kap. 1 och 2 § i kreditinstitutslagen, i 16 a kap. 1 och 2 § i lagen om investeringstjänster, i 27 kap. 8 och 9 § i lagen om placeringsfonder och i 68 och 70 § i lagen om försäkringsdistribution. Ändringarna grundar sig på det kompletterande genomförandet av EU-rättsakterna. I momentet beaktas inte kraven på offentliggörande av administrativa åtgärder i direktivet om marknader för finansiella instrument (artikel 71), UCITS-direktivet (artikel 99b) och IDD-direktivet (artikel 32). I artikel 65 i kreditinstitutsdirektivet föreskrivs det om medlemsstaternas skyldighet att föreskriva om administrativa sanktioner och åtgärder vid överträdelser av nationella bestämmelser som utfärdats med stöd av direktivet. I artikel 68 i kreditinstitutsdirektivet föreskrivs det om offentliggörande av administrativa sanktioner. I artikeln ingår inte skyldighet för medlemsstaterna att se till att beslut om andra administrativa åtgärder offentliggörs. Eftersom en sådan skyldighet emellertid ingår i många andra EU-rättsakter, är det av konsekvensskäl motiverat att nationellt föreskriva om Finansinspektionens skyldighet att också offentliggöra i 22 kap. 1 § i kreditinstitutslagen avsedda förbuds- och rättelsebeslut samt i 2 § avsedda beslut om vite. Artikel 68 i kreditinstitutsdirektivet möjliggör detta. Enligt artikel 68.1 ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna på sin officiella webbplats åtminstone offentliggör administrativa sanktioner. Sålunda är det möjligt att nationellt föreskriva om mer omfattande krav på offentliggörande.  

Enligt förslaget fogas till paragrafen nya 5–8 mom ., varav framgår Finansinspektionens skyldighet att offentliggöra sådana beslut som avses i 1 och 4 mom. på det sätt som Esap-regleringen förutsätter, när beslutet baserar sig på brott mot bestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 ( tillsynsförordningen ), förordning (EU) 596/2014 ( marknadsmissbruksförordningen ), förordning (EU) nr 600/2014 ( förordningen om marknader för finansiella instrument ), förordning (EU) nr 1286/2014 ( Priip-förordningen ), artikel 4 eller 15 i förordning (EU) 2015/2365 ( förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning ), förordning (EU) 2016/1011 ( förordningen om referensvärden ) och förordning (EU) 2017/1129 ( prospektförordningen ) eller brott mot sådana bestämmelser i värdepappersmarknadslagen, lagen om placeringsfonder, lagen om handel med finansiella instrument, lagen om försäkringsdistribution, lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor, lagen om investeringstjänster, kreditinstitutslagen, lagen om hypoteksbanker och säkerställda obligationer eller lagen om resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag som utfärdats för att genomföra direktiv 2004/109/EG ( öppenhetsdirektivet ), 2009/65/EG ( UCITS-direktivet ), 2013/36/EU ( kreditinstitutsdirektivet ), 2014/59/EU ( resolutionsdirektivet ), 2014/65/EU ( direktivet om marknader för finansiella instrument ), 2016/97/EU ( IDD ), (EU) 2016/2341 ( IORP ), (EU) 2019/2034 ( direktivet om tillsyn av värdepappersföretag ) och (EU) 2019/2162 ( direktivet om säkerställda obligationer ). Skyldigheten att lämna in beslut till Esap ska inte gälla beslut om brott mot sådana bestämmelser som inte utfärdats för genomförande av de EU-rättsakter som förtecknas i det kompletterande direktivet.  

Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 23a.4 som genom artikel 3 i det kompletterande direktivet införts i öppenhetsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 29 i öppenhetsdirektivet, kraven i avsnitt 4 artikel 82a.5 som genom artikel 6 i det kompletterande direktivet införts i UCITS-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 99b.1 i UCITS-direktivet, kraven i artikel 116a som genom artikel 10 i det kompletterande direktivet införts i kreditinstitutsdirektivet med avseende på den information som avses i artiklarna 68.1 och 68.2 i kreditinstitutsdirektivet, kraven i artikel 128a.4 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 112.1 i resolutionsdirektivet, kraven i artikel 87a.4 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på den information som avses i artiklarna 71.1 och 71.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument, kraven i artikel 40a som genom artikel 13 i det kompletterande direktivet införts i IDD-direktivet med avseende på den information som avses i artiklarna 32.1 och 32.2 i IDD-direktivet, kraven i artikel 63a.4 som genom artikel 14 i det kompletterande direktivet införts i IORP-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 48.4 i IORP-direktivet, kraven i artikel 44a.4 som genom artikel 15 i det kompletterande direktivet införts i direktiv (EU) 2019/2034 med avseende på den information som avses i artikel 20 i direktiv (EU) 2019/2034 samt kraven i artikel 26a.4 som genom artikel 16 i det kompletterande direktivet införts i direktiv (EU) 2019/2162 med avseende på den information som avses i artikel 24 i direktiv (EU) 2019/2162. 

44 a §.Information till de europeiska tillsynsmyndigheterna om påföljder och andra beslut. Enligt förslaget ändras paragrafens 2 mom. genom att det fogas hänvisningar till de beslut som avses i 22 kap. 1 och 2 § i kreditinstitutslagen, i 16 a kap. 1 och 2 § i lagen om investeringstjänster och i 27 kap. 8 och 9 § i lagen om placeringsfonder. Ändringarna grundar sig på det kompletterande genomförandet av kreditinstitutsdirektivet, direktivet om marknader för finansiella instrument och UCITS-direktivet. Ändringarna i bestämmelserna är nödvändiga för ett korrekt genomförande av artikel 69.1 i kreditinstitutsdirektivet, artikel 71.4 i direktivet om finansiella instrument och artikel 99e.2 i UCITS-direktivet.  

50 z §. Uppgiften som insamlingsorgan enligt Esap-förordningen. Till lagen om Finansinspektionen fogas enligt förslaget en ny 50 z § med bestämmelser om Finansinspektionens roll som ett sådant insamlingsorgan som avses i Esap-förordningen. Finansinspektionen ska för det första fungera som insamlingsorgan för information enligt sådana EU-rättsakter där den behöriga myndigheten har utsetts till insamlingsorgan och Finansinspektionen är den behöriga myndighet som avses i bestämmelsen. Sådan information är information enligt artikel 6.1 i förordning (EU) 236/2012 ( blankningsförordningen ), information enligt artikel 34.1 i förordning (EU) 596/2014 ( marknadsmissbruksförordningen ), information enligt artikel 27.1 och artikel 29.1 i förordning (EU) 1286/2014 ( Priip-förordningen ), information enligt artikel 22.4 b, artikel 25.3 och artiklarna 26.1 och 26.4 i förordning (EU) 2015/2365 ( förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning ), information enligt artikel 4.5, artikel 11.1 c, artikel 12.3, artikel 13.1, artikel 25.7, artikel 26.3, artikel 27.1, artikel 28.1 och artikel 45 i förordning (EU) 2016/1011 ( förordningen om referensvärden ), information enligt artikel 1.4 f, artikel 1.4 g, artikel 1.5 första stycket led e och f, artikel 8.5, artikel 9.4, artikel 10.2, artikel 17.2, artikel 21.1, artikel 21.9, artikel 23.1 och artikel 42.1 i förordning (EU) 2017/1129 ( prospektförordningen ), information enligt artikel 63.4, artikel 69.1 och artikel 69.4 i förordning (EU) 2019/1238 ( PEPP-förordningen ), information enligt artikel 9.4 i direktivet om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 10 § i lagen om tillsyn över finans- och försäkringskonglomerat, information enligt artikel 6.1, artikel 68.1 och artikel 78.1 i UCITS-direktivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 2 kap. 8 § samt 15 kap. 3, 4, 6 och 7 § i lagen om placeringsfonder, information enligt artikel 271.1 och artikel 280.1 i Solvens II-direktivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 23 kap. 9 och 31 § i försäkringsbolagslagen, information enligt artikel 131.12 i kreditinstitutsdirektivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 10 kap. 8 § i kreditinstitutslagen, information enligt artikel 29.1 i resolutionsdirektivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 11 kap. 10 a § i kreditinstitutslagen, information enligt artikel 29.3, artikel 32.2 första stycket, artikel 46.2 och artikel 52.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 7 kap. 6 § i lagen om investeringstjänster och 2 kap. 11 § och 3 kap. 11 § i lagen om handel med finansiella instrument samt information enligt artikel 24 och artikel 26.1 b och 26.1 c i direktivet om säkerställda obligationer för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 9 § i lagen om hypoteksbanker och säkerställda obligationer.  

För det andra ska Finansinspektionen fungera som insamlingsorgan i fråga om en stor mängd information för vilken medlemsstaterna utser insamlingsorganet. Sådan information är information enligt artikel 5.1 i Priip-förordningen, information enligt artikel 3.1, 3.2, 4.1, 4.3, 4.4, 4.5, 5.1, och 10.1 i SFDR, information enligt artikel 88 i MiCAR och information enligt artiklarna 20 och 21 i EU:s förordning om gröna obligationer. Sådan information är dessutom information enligt artikel 3g.1 i direktivet om aktieägarrättigheter för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 6 b kap. 5 § i lagen om investeringstjänster, 9 kap. 9 § i lagen om placeringsfonder, 7 kap. 6 a § i lagen om förvaltare av alternativa investeringsfonder, 6 kap. 20 d § i försäkringsbolagslagen och 6 kap. 34 § i lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor, information enligt artikel 3h.1 för vilken anmälningsskyldigheten har genomförts genom 6 kap. 20 e § i försäkringsbolagslagen och 6 kap. 35 § i lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor samt information enligt artiklarna 3j.1 och 3j.2 för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 10 a kap. 3 och 4 § i värdepappersmarknadslagen, information enligt artikel 51.1 och artikel 256.1 i Solvens II-direktivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 8 a kap. 1 § i försäkringsbolagslagen, information enligt artikel 26.1 i resolutionsdirektivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 9 a kap. 9 § i kreditinstitutslagen samt information enligt artikel 45.3 för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 8 kap. 14 § i lagen om resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag, information enligt artikel 23.2 i IORP-direktivet för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 3 kap. 16 § i lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor, information enligt artikel 29 för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 4 kap. 2 § i lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor och information enligt artikel 30 för vilken informationsskyldigheten har genomförts genom 6 kap. 4 § i lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor, information enligt artikel 44 i direktivet om tillsyn av värdepappersföretag för vilken informationsskyldigheten har genomförts nationellt genom 6 c kap. 10 § i lagen om investeringstjänster samt information enligt artikel 14 i direktivet om säkerställda obligationer för vilken informationsskyldigheten har genomförts nationellt genom 36 § i lagen om hypoteksbanker och säkerställda obligationer.  

När det gäller information för vilken medlemsstaterna har getts handlingsutrymme att utse insamlingsorgan och för vilken Finansinspektionen enligt förslaget ska fungera som insamlingsorgan är det fråga om information som rör finansmarknaden. Detta och det faktum att Esap handlar på Esmas nivå, med vilken Finansinspektionen har nära anknytning, talar i förslaget för att Finansinspektionen utses som insamlingsorgan för denna information. 

Bestämmelserna baserade på EU-förordningar och EU-direktiv presenteras enligt förslaget som egna punkter i 1 mom. på så sätt att bestämmelser om Finansinspektionens roll som insamlingsorgan med stöd av förordningarna finns i 1 mom. 1 punkten och bestämmelser om Finansinspektionens roll som insamlingsorgan med stöd av direktiven finns i 1 mom. 2 punkten. Hänvisningar görs till respektive sådan bestämmelse som utfärdats för genomförande av informationsskyldigheten enligt direktiven. 

Enligt 1 mom. 3 punkten är Finansinspektionen insamlingsorgan för sådana beslut enligt lagens 43 § som den ska lämna in till Esap i enlighet med förslaget till 5 mom. i den paragrafen. 

Paragrafens 2 mom. innehåller bestämmelser om Finansinspektionens skyldighet att fungera som insamlingsorgan också för sådan frivillig information som avses i Esap-förordningen. Information som lämnas in på frivillig basis är information som lämnas in i enlighet med artikel 3.1 i Esap-förordningen. Enligt artikel 3.2 i Esap-förordningen ska medlemsstaterna senast den 9 januari 2030 utse minst ett insamlingsorgan för insamling av sådan information. Finansinspektionen är insamlingsorgan för annan frivillig information än hållbarhetsrapporteringsinformation enligt 7 kap. i bokföringslagen och information om uppköpserbjudanden som gäller bolag vars värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform och som lämnas in på frivillig basis. I fråga om frivillig hållbarhetsrapporteringsinformation är Patent- och registerstyrelsen insamlingsorgan. Marknadsplatsoperatörer som ordnar multilateral handel är i sin tur insamlingsorgan för uppköpserbjudanden som gäller bolag vars värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform. 

7.4  Lagen om resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag

1 kap. Allmänna bestämmelser 

4 §.Europeiska unionens lagstiftning och Europeiska bankmyndigheten. Enligt förslaget fogas till paragrafen en ny5 punkt med en definition av Esap-förordningen. Därför görs en teknisk ändring i 4 punkten .  

4 kap. Ställande av institut under resolutionsförvaltning 

4 §.Offentliggörande av beslut om inledande av resolutionsförfarande. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 8 mom. , enligt vilket Finansinspektionen samtidigt som den offentliggör information om ett i 1 mom. avsett beslut eller sammandrag över ett beslut ska lämna in informationen till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten så att den kan göras tillgänglig i Esap. Genom det nya momentet genomförs kraven i artikel 128a.5 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på artikel 83.4 i resolutionsdirektivet. Verket för finansiell stabilitet ska vara insamlingsorgan enligt artikel 128a.5 i resolutionsdirektivet, men Finansinspektionen ansvarar för att informationen lämnas in till Esap.  

7 kap. Allmänna principer för resolutionsverktyg 

7 §. Tillsättning av ombud. Till paragrafen föreslås ett nytt 2 mom. med bestämmelser om Finansinspektionens skyldighet att samtidigt som den offentliggör information om ett beslut av Verket för finansiell stabilitet om tillsättning av ombud ska lämna in informationen till Esap-systemet som drivs av Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten. Genom det föreslagna momentet genomförs kraven i artikel 128a.5 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 35.1 i resolutionsdirektivet. Verket för finansiell stabilitet ska vara insamlingsorganet enligt artikel 128a.5 i resolutionsdirektivet, men Finansinspektionen ansvarar för att informationen lämnas in till Esap. Till följd av det nya 2 mom. blir 2–5 mom. paragrafens 3–6 mom.  

8 kap. Skuldnedskrivning och konvertering av skulder till kapitalbasinstrument 

14 §. Offentliggörande samt rapportering till verket och Europeiska bankmyndigheten. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 4 mom. med bestämmelser om skyldigheten för det verk som avses i bestämmelsen att lämna in uppgifterna enligt 3 mom. i samband med att de offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom det föreslagna 4 mom. genomförs kraven i artikel 128a.1 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 45i.3 i resolutionsdirektivet. Till paragrafen föreslås också ett nytt 5 mom. , enligt vilket ett institut ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom det föreslagna 5 mom. genomförs kraven i artikel 128a.2 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet. Till följd av de nya 4 och 5 mom. blir de nuvarande 4–6 mom. paragrafens 6–8 mom.  

12 kap. Verkets befogenheter 

8 §. Befogenhet att skjuta upp genomförandet av avtal. Enligt förslaget ändras paragrafens 5 mom. så att det anger Finansinspektionens skyldighet att i samband med att den offentliggör ett sådant uppskovsbeslut av Verket för finansiell stabilitet som avses i bestämmelsen ska lämna in beslutet till Esap. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 128a.5 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 33a.8 i resolutionsdirektivet. Verket för finansiell stabilitet ska vara insamlingsorgan enligt artikel 128a.5 i resolutionsdirektivet, men Finansinspektionen ansvarar för att informationen lämnas in till Esap.  

7.5  Revisionslagen

1 kap. Allmänna bestämmelser 

2 §. Definitioner. Enligt förslaget fogas till paragrafens 1 mom. en ny 28 punkt med en definition av Esap-förordningen. Därför görs en teknisk ändring i 27 punkten .  

4 kap. Övriga bestämmelser om revisorer och hållbarhetsrevisorer 

14 §.Inlämnande av en insynsrapport till Patent- och registerstyrelsen. Till 4 kap. i revisionslagen föreslås en ny 14 § med bestämmelser om skyldigheten för en revisor som är skyldig att upprätta och offentliggöra en sådan insynsrapport som avses i artikel 13 i revisionsförordningen (EU) 537/2014 att i samband med offentliggörandet lämna in insynsrapporten till Patent- och registerstyrelsen för att göra den tillgänglig i Esap. I paragrafens 1 mom . föreskrivs det dessutom om Patent- och registerstyrelsens möjlighet att genom ett sådant beslut som avses i 1 § 3 mom. i handelsregisterlagen (564/2023) avgöra sådana tekniska faktorer som ska iakttas vid mottagandet av information som inte strider mot förpliktande Esap-reglering. I praktiken gäller möjligheten beslut om vilket tekniskt gränssnitt som ska användas vid inlämnandet av information till Patent- och registerstyrelsen.  

6 kap. Godkännande och registrering 

9 §.Registrering. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 8 mom. , enligt vilket revisionstillsynen ska lämna in informationen i revisorsregistret till Esap på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 20a.2 som genom artikel 4 i det kompletterande direktivet införts i revisionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 15 i revisionsdirektivet.  

Revisionstillsynen verkar inom Patent- och registerstyrelsen. Sålunda kan Patent- och registerstyrelsen sköta insamlingsorganets uppgifter på revisionstillsynens vägnar. 

10 kap. Påföljder 

8 §.Offentliggörande. Enligt förslaget ändras paragrafens 1 mom. så att det i momentet föreskrivs om att revisionsnämnden i samband med att den offentliggör beslut om anmärkning, varning, återkallande av godkännande, verksamhetsförbud, vite och påföljdsavgift ska lämna in beslutet till Esap på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 20a.1 som genom artikel 4 i det kompletterande direktivet införts i revisionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 30c i revisionsdirektivet.  

Revisionsnämnden verkar inom Patent- och registerstyrelsen. Sålunda kan Patent- och registerstyrelsen sköta insamlingsorganets uppgifter på revisionsnämndens vägnar.  

7.6  Lagen om investeringstjänster

1 kap. Allmänna bestämmelser 

26 §.Övriga definitioner. Enligt förslaget fogas till paragrafen en ny21 punkt med en definition av Esap-förordningen. Därför görs en teknisk ändring i 20 punkten .  

3 kap. Beviljande och återkallande av verksamhetstillstånd för värdepappersföretag samt betydande ägares tillförlitlighet 

7 §. Register över värdepappersföretag. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt2 mom. med bestämmelser om Finansinspektionens skyldighet att lämna in registret över värdepappersföretag till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten på det sätt som Esap-regleringen förutsätter så att den kan göras tillgänglig i Esap. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 87a.5 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på informationen enligt artikel 5.3 i direktivet om marknader för finansiella instrument.  

6 b kap. Förvaltnings- och styrningssystem, insyn, riskhantering och ersättning 

5 §.Principerna för kapitalförvaltares ägarstyrning. Till paragrafen fogas ett nytt 5 mom. , enligt vilket den information som avses i 3 och 4 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Dessutom fogas till paragrafen ett nytt 6 mom. , enligt vilket en kapitalförvaltare ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom bestämmelserna genomförs kraven i kapitel IIb artiklarna 14c.1 och 14c.2 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende den information som avses i artikel 3g.1 i direktivet om aktieägarrättigheter. Till följd av de nya 5 och 6 mom. blir det nuvarande 5 mom. paragrafens 7 mom.  

6 c kap. Tillsyn över finansiell ställning samt översyns- och utvärderingsprocessen 

10 §.Krav på offentliggörande. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 4 mom. med bestämmelser om skyldigheten att lämna in den information som avses i paragrafen i samband med att den offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 44a.1 som genom artikel 15 i det kompletterande direktivet införts i direktiv (EU) 2019/2034 med avseende på den information som avses i artikel 44 i direktiv (EU) 2019/2034. Till paragrafen föreslås också ett nytt 5 mom. , enligt vilket ett värdepappersföretag eller moderföretag ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom momentet genomförs artikel 44a.2 som införts i direktiv (EU) 2018/2034.  

7 kap. Organisering av värdepappersföretags verksamhet 

6 §.Anknutet ombud. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 6 mom. med bestämmelser om Finansinspektionens skyldighet att upprätthålla det register som avses i 5 mom. på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 87a.6 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på den information som avses i artikel 29.3 i direktivet om marknader för finansiella instrument.  

7.7  Lagen om placeringsfonder

1 kap. Allmänna bestämmelser 

3 §.Definitioner med anknytning till EU-lagstiftning. Enligt förslaget fogas till paragrafen en ny13 punkt med en definition av direktivet om aktieägarrättigheter. Definitionen behövs på grund av den ändring som görs i lagens 9 kap. 9 §. På grund av den nya definitionen görs en teknisk ändring i 12 punkten . Till paragrafen fogas dessutom en ny14 punkt med en definition av Esap-förordningen.  

2 kap. Fondbolags verksamhetstillstånd 

8 §.Registrering av verksamhetstillstånd. Enligt förslaget ändras paragrafens 2 mom. genom att det föreskrivs om Finansinspektionens skyldighet att för kännedom underrätta Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten om ett fondbolags verksamhetstillstånd på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i avsnitt 4 artikel 82a.4 som genom artikel 6 i det kompletterande direktivet införts i UCITS-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 6.1 i UCITS-direktivet. Den andra meningen i det nuvarande 2 mom. flyttas till följd av ändringen till ett nytt 3 mom. 

9 kap Förvaltning av placeringsfonder 

9 §.Principerna för fondbolags ägarstyrning i börsbolag. Till paragrafen fogas ett nytt 5 mom. , enligt vilket den information som avses i 3 och 4 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Till paragrafen fogas också ett nytt 6 mom. med bestämmelser om att ett fondbolag ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom bestämmelsen genomförs kraven i kapitel IIb artiklarna 14c.1 och 14c.2 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artikel 3g.1 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

15 kap. Marknadsföring av fondandelar och fondbolags informationsskyldighet 

3 §.Fondprospekt. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 2 mom. med bestämmelser om fondbolagets skyldighet att lämna in fondprospektet i samband med att det offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i avsnitt 4 artikel 82a.1 som genom artikel 6 i det kompletterande direktivet införts i UCITS-direktivet med avseende på fondprospektet enligt artikel 68.1 a i UCITS-direktivet. Till paragrafen föreslås också ett nytt 3 mom. , enligt vilket en placeringsfond ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom momentet genomförs kraven enligt artikel 82a.2 som införts i UCITS-direktivet. Till följd av de nya 2 och 3 mom. blir de nuvarande 2–6 mom. paragrafens 4–8 mom.  

4 §.Faktablad. Paragrafens 3 mom. ändras genom att det föreskrivs om fondbolagets skyldighet att lämna in faktabladet i samband med att det offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen av momentet genomförs kraven i avsnitt 4 artikel 82a.1 som genom artikel 6 i det kompletterande direktivet införts i UCITS-direktivet med avseende på faktabladet enligt artikel 78.1 i UCITS-direktivet. Till paragrafen föreslås också ett nytt 4 mom. , enligt vilket en placeringsfond ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom momentet genomförs kraven enligt artikel 82a.2 som införts i UCITS-direktivet. Till följd av det nya 4 mom. blir paragrafens nuvarande 4 mom. paragrafens 5 mom.  

6 §.En placeringsfonds halvårsrapport. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 2 mom. med bestämmelser om fondbolagets skyldighet att lämna in placeringsfondens halvårsrapport i samband med att den offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i avsnitt 4 artikel 82a.1 som genom artikel 6 i det kompletterande direktivet införts i UCITS-direktivet med avseende på halvårsrapporten enligt artikel 68.1 c i UCITS-direktivet. Till paragrafen föreslås också ett nytt 3 mom. , enligt vilket en placeringsfond ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Till följd av de nya 2 och 3 mom. blir de nuvarande 2–4 mom. paragrafens 4–6 mom.  

7 §.Offentliggörande av en placeringsfonds årsberättelse och av andra uppgifter. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 2 mom. med bestämmelser om fondbolagets skyldighet att lämna in placeringsfondens årsberättelse i samband med att den offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i avsnitt 4 artikel 82a.1 som genom artikel 6 i det kompletterande direktivet införts i UCITS-direktivet med avseende på årsberättelsen enligt artikel 68.1 b i UCITS-direktivet. Till paragrafen föreslås också ett nytt 3 mom. , enligt vilket en placeringsfond ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Till följd av de nya 2 och 3 mom. blir de nuvarande 2–5 mom. paragrafens 4–7 mom.  

7.8  Lagen om förvaltare av alternativa investeringsfonder

2 kap. Definitioner 

5 §.Definitioner med anknytning till EU-lagstiftning. Enligt förslaget fogas till paragrafens 2 mom. en ny17 punkt med en definition av direktivet om aktieägarrättigheter. Den nya definitionen behövs på grund av de föreslagna ändringarna i lagens 7 kap. 6 a §. På grund av tillägget görs en teknisk ändring i 16 punkten . Enligt förslaget fogas till paragrafens 2 mom. en ny18punkt med en definition av Esap-förordningen.  

4 kap. Auktorisation 

6 §.Anmälan om auktorisation. Enligt förslaget ändras paragrafens 2 mom. om Finansinspektionens skyldighet att kvartalsvis lämna in de auktorisationer som den beviljat med stöd av detta kapitel till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten för registrering. Momentet innehåller bestämmelser om att Finansinspektionen ska lämna in information om auktorisationerna till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen av momentet genomförs kraven i artikel 69b som genom artikel 8 i det kompletterande direktivet införts i AIFMD.  

7 kap. Organisering av verksamheten 

6 a §. Principerna för AIF-förvaltares ägarstyrning i börsbolag. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 5 mom. , enligt vilket den information som avses i 3 och 4 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Till paragrafen föreslås också ett nytt 6 mom. , enligt vilket en AIF-förvaltare ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom de nya momenten genomförs kraven i kapitel IIb artiklarna 14c.1 och 14c.2 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artikel 3g.1 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

7.9  Försäkringsbolagslagen

2 kap. Bildande av försäkringsbolag och koncession 

8 a §.Identifieringskod för juridiska personer. Den föreslagna paragrafen är ny. Paragrafen innehåller bestämmelser om att ett försäkringsbolag ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom bestämmelsen genomförs artikel 304b.2 som genom artikel 7 i det kompletterande direktivet införts i Solvens II-direktivet och kapitel IIb artikel 14c.2 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter.  

9 b §.Meddelande av uppgifter. Enligt förslaget ändras paragrafen genom att det föreskrivs om Finansinspektionens skyldighet att lämna in beslut som gäller beviljande av koncession och återkallande av koncession till Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 304b.4 som genom artikel 7 i det kompletterande direktivet införts i Solvens II-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 25a i Solvens II-direktivet.  

6 kap. Försäkringsbolagets ledning, företagsstyrningssystem och placering av tillgångar 

20 d §. Ägarstyrningsprinciper för försäkringsbolag som bedriver livförsäkring samt offentliggörande av information om principerna. Till paragrafen fogas ett nytt 6 mom. , enligt vilket den information som avses i 3 och 4 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i kapitel IIb artikel 14c.1 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artikel 3g.1 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

20 e §.Investeringsstrategi samt information om arrangemang med kapitalförvaltare, AIF-förvaltare eller fondbolag. Till paragrafen fogas ett nytt 7 mom. , enligt vilket den information som avses i 1–3 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom det nya momentet genomförs kraven i kapitel IIb artikel 14c.1 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artiklarna 3h.1 och 3h.2 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

8 a kap. Offentliggörande av uppgifter om försäkringsbolags solvens och finansiella ställning 

1 §.Lägesrapport om solvens och finansiell ställning. Enligt förslaget ändras paragrafens 1 mom. genom att det föreskrivs om skyldigheten att lämna in lägesrapporten om solvens och finansiell ställning i samband med att den offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. På grund av hänvisningen i lagens 26 kap. 44 § 1 mom. gäller skyldigheten att lämna in informationen till Finansinspektionen också rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå. Genom ändringen av momentet genomförs kraven i artikel 304b.1 som genom artikel 7 i det kompletterande direktivet införts i Solvens II-direktivet med avseende på den information som avses i artiklarna 51.1 och 256.1 i Solvens II-direktivet.  

23 kap. Likvidation och konkurs 

9 §.Underrättelse om likvidationens början, fortskridande och upphörande. Enligt förslaget ändras paragrafens 1 mom. så att det anger skyldigheten enligt Esap-regleringen att lämna in den information som avses i paragrafen till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 304b.5 som genom artikel 7 i det kompletterande direktivet införts i Solvens II-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 271.1 i Solvens II-direktivet.  

31 §.Boförvaltarens uppgifter och underrättelse om konkursen. Enligt förslaget ändras paragrafens 3 mom. så att det anger boförvaltarens skyldighet att i samband med underrättelse om konkursens början lämna in motsvarande uppgifter till Finansinspektionen på det sätt som Esap-förordningen förutsätter. Genom ändringen genomförs kraven i artikel 304b.5 som genom artikel 7 i det kompletterande direktivet införts i Solvens II-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 280.1 i Solvens II-direktivet.  

7.10  Lagen om tilläggspensionsstiftelser och tilläggspensionskassor

1 kap. Tillämpning av lagen och de centrala principerna för verksamheten 

13 §.Bestämmelser vars tillämpning beror på antalet försäkrade. Enligt förslaget ändras paragrafens 1 mom. så att det i momentet tas in hänvisningar till 2 kap. 10 a § och 6 kap. 4 § 3 mom. I enlighet med det undantag för medlemsstaterna som ingår i artikel 5 i IORP-direktivet tillämpas Esap-regleringen sålunda inte på tilläggspensionsanstalter med färre än 100 försäkrade.  

2 kap. Bildande, delägare och stadgar 

10 a §.Identifieringskod för juridiska personer. Den föreslagna paragrafen är ny. Paragrafen innehåller bestämmelser om att en tilläggspensionsanstalt ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom bestämmelsen genomförs artikel 63a.2 som genom artikel 14 i det kompletterande direktivet införts i IORP-direktivet och kapitel IIb artikel 14c.2 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter.  

3 kap. Ledningen och företagsstyrningssystemet 

16 §.Löne- och arvodespolicy. Till paragrafen fogas ett nytt 6 mom. med bestämmelser om en tilläggspensionsanstalts skyldighet att lämna in information om sin löne- och arvodespolicy i samband med att den offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 63a.1 som genom artikel 14 i det kompletterande direktivet införts i IORP-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 23.2 i IORP-direktivet.  

4 kap. Bokslut, verksamhetsberättelse och revision 

2 §.Bokslut och verksamhetsberättelse. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 2 mom. med bestämmelser om att årsbokslutet och verksamhetsberättelsen i samband med att de offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 63a.1 som genom artikel 14 i det kompletterande direktivet införts i IORP-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 29 i IORP-direktivet.  

6 kap. Investering av tillgångar och täckning av försäkringstekniska avsättningar 

4 §.Investeringsplan och investeringspolitik. Till paragrafen fogas ett nytt 3 mom. med bestämmelser om tilläggspensionsanstaltens skyldighet att lämna in utredningen om riktlinjerna för investeringspolitiken i samband med att den offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 63a.1 som genom artikel 14 i det kompletterande direktivet införts i IORP-direktivet med avseende på den information som avses i artikel 30 i IORP-direktivet.  

34 §.Offentliggörande av och årlig rapport om ägarstyrningsprinciperna. Till paragrafen fogas ett nytt 4 mom. med bestämmelser om inlämnande av de ägarstyrningsprinciper och den rapport om ägarstyrningsprinciperna som avses i paragrafen i samband med att de offentliggörs till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen genomförs kraven i kapitel IIb artikel 14c.1 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artikel 3g.1 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

35 §. Samordning av tilläggspensionsanstaltens verksamhet med ägarstyrningsprinciperna. Till paragrafen fogas ett nytt 6 mom. , enligt vilket den information som avses i 1–3 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen genomförs kraven i kapitel IIb artikel 14c.1 som genom artikel 5 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om aktieägarrättigheter med avseende på den information som avses i artiklarna 3h.1 och 3h.2 i direktivet om aktieägarrättigheter.  

7.11  Bokföringslagen

7 kap. Hållbarhetsrapport 

2 §.Definitioner. Enligt förslaget fogas till paragrafen en ny13 punkt med en definition av Esap-förordningen. Den nya 13 punkten förutsätter en teknisk ändring i 12 punkten i paragrafen.  

24 a §.Kraven på information enligt Esap-förordningen. Enligt förslaget fogas till kapitlet en ny 24 a § om ett hållbarhetsrapporterande företags skyldighet att till Patent- och registerstyrelsen eller till en marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel lämna in den information som avses i kapitlet upprättad på det sätt som förutsätts enligt Esap-förordningen.  

Paragrafens 1 mom. innehåller bestämmelser om ett hållbarhetsrapporterande företags skyldighet att till Patent- och registerstyrelsen lämna in bokslutet, verksamhetsberättelsen som ska innehålla en hållbarhetsrapport, revisionsberättelsen, koncernbokslutet, koncernens verksamhetsberättelse som ska innehålla en koncernhållbarhetsrapport, hållbarhetsgranskningsberättelsen och den redogörelse som avses i kapitlets 28 § 5 mom. upprättade på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom paragrafens 1 mom. genomförs kraven i artikel 33a.1 som genom artikel 9 i det kompletterande direktivet införts i redovisningsdirektivet med avseende på upprättandet av information på det sätt som förutsätts enligt Esap-förordningen.  

Paragrafens 2 mom. innehåller bestämmelser i enlighet med artikel 33a.3 som genom det kompletterande direktivet införts i redovisningsdirektivet om att ett hållbarhetsrapporterande företag ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen.  

I paragrafens 3 mom. föreskrivs det om Patent- och registerstyrelsens möjlighet att genom ett sådant beslut som avses i 1 § 3 mom. i handelsregisterlagen (564/2023) avgöra sådana tekniska faktorer som ska iakttas vid mottagandet av information som inte strider mot förpliktande Esap-reglering. I praktiken gäller möjligheten beslut om vilket tekniskt gränssnitt som ska användas vid inlämnandet av information till Patent- och registerstyrelsen.  

Eftersom det enligt Esap-regleringen är medlemsstaterna som utser insamlingsorgan för den information som hållbarhetsrapporterande företag rapporterar, föreslås det i paragrafens 4 mom. bestämmelser om att i det fall ett bolags värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform enligt 1 kap. 2 § 1 mom. 8 punkten i lagen om handel med finansiella instrument, ska informationen i stället för till Patent- och registerstyrelsen lämnas in till den marknadsplatsoperatör som driver den multilaterala handelsplattformen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter.  

Paragrafens 5 mom. innehåller bestämmelser om insamlingsorganets skyldighet att se till att informationen lämnas in till Esap. Insamlingsorgan är Patent- och registerstyrelsen samt den marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel. En marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel är insamlingsorgan i fråga om sådana bolags information som är föremål för handel på en multilateral handelsplattform. För närvarande finns det i Finland endast en marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel, Nasdaq Helsinki Oy. I bestämmelsen beaktas det emellertid att det i framtiden kan finnas flera marknadsplatsoperatörer som ordnar multilateral handel. Då ska en marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel se till att informationen lämnas in till Esap antingen via sitt eget system eller via systemet hos en annan marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel. För detta föreslås bestämmelser om att en sådan annan marknadsplatsoperatör som ordnar multilateral handel ska vara skyldig att erbjuda möjlighet att lämna in informationen till det system som den driver på öppet redovisade, rättvisa, skäliga och icke-diskriminerande villkor. Dessutom innehåller momentet med stöd av artikel 3.2 i Esap-förordningen bestämmelser om Patent- och registerstyrelsens roll som insamlingsorgan i fråga om sådan hållbarhetsrapporteringsinformation som lämnas in av andra än hållbarhetsrapporterande företag men som är likadan som den lagstadgade information som hållbarhetsrapporterande företag lämnar in.  

I paragrafens 6 mom. utnyttjas medlemsstaternas handlingsutrymme enligt artikel 33a.2 i redovisningsdirektivet att föreskriva att emittenter på en reglerad marknad med stöd av artikel 23a i öppenhetsdirektivet kan lämna in informationen till en officiellt utsedd mekanism. Emittenter på en reglerad marknad, dvs. börsnoterade företag enligt definitionen i bokföringslagen, ska enligt förslaget lämna in informationen i det format som förutsätts enligt Esap-regleringen till den centrala lagringsenheten enligt 10 kap. 3 § 2 mom. i värdepappersmarknadslagen som enligt förslaget också i fortsättningen ska fungera som en sådan officiellt utsedd mekanism som avses i öppenhetsdirektivet. Bestämmelsen i paragrafens 4 mom. är konsekvent med att verksamhetsberättelsen som ska innehålla en hållbarhetsrapport är sådan obligatorisk information enligt definitionen i 10 kap. 2 § i värdepappersmarknadslagen som enligt bestämmelsen i 3 § 2 mom. i det kapitlet ska lämnas in till den centrala lagringsenheten.  

25 §.Inlämnande för registrering. Enligt förslaget hänvisas i paragrafens 1 mom. utöver till kapitlets 22–24 § också till det föreslagna 24 a § 1 mom. med bestämmelser om upprättandet av information på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Till paragrafen föreslås också ett nytt 7 mom. , enligt vilket inlämnandet av information till Patent- och registerstyrelsen i en form som är förenlig med Esap inte gäller börsnoterade företag eller företag vilkas värdepapper är föremål för handel på en multilateral handelsplattform.  

7.12  Lagen om offentliggörande av sådana betalningar till myndigheter som gjorts av företag som är verksamma i utvinningsindustrin eller inom avverkning av naturskog

2 §.Definitioner. Enligt förslaget fogas till paragrafens 1 mom. en ny2 apunkt med en definition av börsnoterade företag. Definitionen har införts i 1 kap. 9 § i bokföringslagen genom lag 1249/2023. Preciseringen behövs på grund av den ändring som föreslås i lagens 8 §.  

8 §.Registrering och offentliggörande. Enligt förslaget ändras paragrafens 1 mom. genom att det föreskrivs om skyldigheten att lämna in årsrapporten och koncernens årsrapport till Patent- och registerstyrelsen på det sätt som förutsätts enligt Esap-förordningen. Genom ändringen genomförs kraven i artikel 33a.1 som genom artikel 9 i det kompletterande direktivet införts i revisionsdirektivet med avseende på rapporten om betalningar till offentliga myndigheter och den konsoliderade rapporten om betalningar till offentliga myndigheter.  

Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt2 mom. , enligt vilket ett företag ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen.  

I det nya 3 mom. som fogas till paragrafen föreskrivs det om Patent- och registerstyrelsens möjlighet att genom ett sådant beslut som avses i 1 § 3 mom. i handelsregisterlagen (564/2023) avgöra sådana tekniska faktorer som ska iakttas vid mottagandet av information som inte strider mot förpliktande Esap-reglering. I praktiken gäller möjligheten beslut om vilket tekniskt gränssnitt som ska användas vid inlämnandet av information till Patent- och registerstyrelsen.  

Till paragrafen föreslås dessutom ett nytt 4 mom. , enligt vilket vad som föreskrivs om informationens format, dvs. Esap-kraven, inte ska tillämpas på börsnoterade företag. Bestämmelser om börsnoterade företags skyldighet att offentliggöra den information som avses i bestämmelsen och skaffa en identifieringskod för juridiska personer finns i 10 kap. 3 § 2 mom. i värdepappersmarknadslagen. I 10 kap. 3 § 2 mom. i värdepappersmarknadslagen föreskrivs det om inlämnande av den obligatoriska information som anges i 2 § till den centrala lagringsenheten. Bestämmelser om skyldigheten att offentliggöra en rapport om betalningar till staternas regeringar och den konsoliderade rapporten finns i 7 kap. 14 § i värdepappersmarknadslagen. Det är fråga om obligatorisk information enligt 10 kap. 2 § i värdepappersmarknadslagen.  

Till följd av de nya 2–4 mom. blir de nuvarande 2–4 mom. paragrafens 5–7 mom. I paragrafens nuvarande 3 mom. finns en hänvisning till paragrafens 2 mom. Till följd av ändringen av momentens numrering blir paragrafens nuvarande 2 mom. 5 mom. och 3 mom. blir 6 mom. Således ska hänvisningen till 2 mom. i paragrafens nuvarande 3 mom. ändras till en hänvisning till 5 mom. 

7.13  Kreditinstitutslagen

9 a kap. Finansiellt stöd till finansiella företagsgrupper 

9 §. Offentliggörande av avtal om finansiellt stöd. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 2 mom. , enligt vilket den information om avtal om finansiellt stöd som avses i 1 mom. i samband med att den offentliggörs ska lämnas in till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 128a.1 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 26.1 i resolutionsdirektivet. Till paragrafen föreslås också ett nytt 3 mom. , enligt vilket ett företag ska ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom momentet genomförs kraven i artikel 128a.2 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet.  

10 kap. Finansiella förutsättningar 

1 b §.Tillämpning av golvet för det totala riskvägda exponeringsbeloppet. Paragrafen är ny. I den föreskrivs det om användningen av den medlemsoption som avses i artikel 92.3 andra stycket i EU:s tillsynsförordning. I enlighet med optionen ska golvet för det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas endast på gruppnivå i fråga om kreditinstitut och deras moderföretag placerade i Finland, men inte på de enskilda kreditinstitutens nivå. Undantaget ska inte tillämpas, om ett finländskt kreditinstitut inte har ett finländskt moderföretag och inte till den del som kreditinstitut som ingår i en grupp har dotter- eller systerföretag utanför Finland.  

8 §.Buffertkrav för andra systemviktiga institut. Enligt förslaget ändras paragrafens 7 mom. så att det i momentet föreskrivs om att Finansinspektionen i samband med att den offentliggör den information som avses i bestämmelsen ska lämna in informationen till Esap-systemet som drivs av Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten i det format som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen av momentet genomförs kraven i artikel 116a som genom artikel 10 i det kompletterande direktivet införts i kreditinstitutsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 131.12 i kreditinstitutsdirektivet.  

11 kap. Tillsyn över kreditinstitut 

10 a §. Kreditinstitut under tvångsförvaltning. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 4 mom. som anger Finansinspektionens skyldighet att lämna in ett beslut om tillsättande av ombud till Esap-systemet som drivs av Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Det föreslagna 4 mom. baserar sig på kraven i artikel 128a.4 som genom artikel 11 i det kompletterande direktivet införts i resolutionsdirektivet med avseende på den information som avses i artikel 29.1 i resolutionsdirektivet.  

7.14  Lagen om handel med finansiella instrument

1 kap. Tillämpningsområde och definitioner 

4 §.Europeiska unionens lagstiftning. Enligt förslaget fogas till paragrafen en ny8 punkt med en definition av Esap-förordningen. Den nya 8 punkten förutsätter en teknisk ändring i den nuvarande 7 punkten i paragrafen.  

2 kap. Drift av reglerade marknader 

11 §.Anmälan om aktieförvärv. Enligt förslaget ändras paragrafens 4 mom. så att det i momentet föreskrivs om skyldigheten för en börs att lämna in de anmälningar som avses i bestämmelsen till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen genomförs kraven i artikel 87a.1 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på den information som avses i artikel 46.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument. Enligt artikel 87a.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument ska en börs ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Bestämmelser om detta finns i paragrafens nya 5 mom. Till följd av det nya 5 mom. blir de nuvarande 5 och 6 mom. i stället 6 och 7 mom.  

3 kap. Organisering av verksamheten på en reglerad marknad 

11 §.Avbrytande eller avslutande av handel. Enligt förslaget ändras paragrafens 8 mom. genom att det föreskrivs om skyldigheten för börsen att i samband med offentliggörandet av ett sådant beslut som avses i bestämmelsen underrätta Finansinspektionen om beslutet på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen genomförs kraven i artikel 87a.4 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på den information som avses i artikel 52.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument. På grund av hänvisningsbestämmelserna i 5 kap. 11 § och 7 kap. 3 § i lagen om handel med finansiella instrument tillämpas det i 3 kap. 11 § föreslagna underrättelseförfarandet på det sätt som Esap-regleringen förutsätter vid sidan av reglerade marknader också på beslut om avbrytande eller avslutande av handel på multilaterala och organiserade handelsplattformar. Genom ändringen av 3 kap. 11 § genomförs sålunda också kraven i artikel 87a.4 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på den information som avses i artikel 32.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument.  

6 kap. Tillväxtmarknader för små och medelstora företag 

2 §.Krav som gäller tillväxtmarknader för små och medelstora företag. Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 2 mom. enligt vilket en marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag ska kräva att den information som avses i 1 mom. 3, 4 och 6 punkten ska lämnas in till den på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Den information som avses i 1 mom. 6 punkten ska lämnas in på det sätt som Esap-regleringen förutsätter endast till den del som den i enlighet med artikel 33.3 f i direktivet om marknader för finansiella instrument gäller lagstadgad information som rör emittenterna på marknaden. Skyldigheten att lämna in information på det sätt som Esap-regleringen förutsätter gäller således inte uteslutande information som lagras med stöd av informationsskyldighet baserad på handelssystemets regler. Genom det nya 2 mom. genomförs kraven i artikel 87a.1 som genom artikel 12 i det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på den information som avses i artikel 33.3 c, d och f i direktivet om marknader för finansiella instrument. Enligt artikel 87a.2 i direktivet om marknader för finansiella instrument ska en emittent ha en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Bestämmelser om detta finns i paragrafens nya 3 mom. 

Enligt förslaget fogas till paragrafen ett nytt 4 mom. , enligt vilket en marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag ska se till att den information som den fått med stöd av 2 mom. lämnas in till Esap. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 87a.3 som genom det kompletterande direktivet införts i direktivet om marknader för finansiella instrument med avseende på skyldigheten att utse ett insamlingsorgan.  

Till paragrafen föreslås också ett nytt 5 mom. , enligt vilket en marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag efter eget val kan lämna in informationen till Esap via sitt eget system eller via systemet hos en annan marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag och som har ett sådant system. För närvarande är First North Finland-marknaden, som drivs av Nasdaq Helsinki Oy, den enda tillväxtmarknaden för små och medelstora företag i Finland. Det är emellertid nödvändigt att i lagstiftningen bereda sig på möjligheten att det i Finland kan finnas flera än en tillväxtmarknad för små och medelstora företag. Då kan en marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag efter eget val inrätta ett eget system eller vid inlämnandet av informationen till Esap utnyttja ett system hos en annan marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag. En sådan annan marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag ska erbjuda möjlighet att lämna in informationen till systemet på öppet redovisade, rättvisa, skäliga och icke-diskriminerande villkor. Möjligheten att lämna in information till systemet hos en annan marknadsplatsoperatör som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag begränsar sig emellertid enbart till inlämnande av information till Esap. Andra skyldigheter för marknadsplatsoperatörer som driver en tillväxtmarknad för små och medelstora företag som baserar sig på direktivet om marknader för finansiella instrument, såsom bland annat ansvaret för lagring av information, kan inte läggas ut på en underleverantör.  

Till följd av de nya 2–5 mom. blir paragrafens nuvarande 2 mom. paragrafens 6 mom. 

7.15  Lagen om hypoteksbanker och säkerställda obligationer

9 §.Tillsyn. Enligt förslaget ändras paragrafens 4 mom. så att det i momentet föreskrivs om att Finansinspektionen i samband med att den offentliggör den information som avses i bestämmelsen ska lämna in den till den europeiska gemensamma åtkomstpunkten på det sätt som Esap-regleringen förutsätter. Genom ändringen genomförs kraven i artikel 26a.4 som genom artikel 16 i det kompletterande direktivet införts i direktiv (EU) 2019/2162 med avseende på den information som avses i artiklarna 26.1 b och 26.1 c i direktiv (EU) 2019/2162.  

36 §.Skyldighet att regelbundet offentliggöra uppgifter om säkerställda obligationer. Till paragrafen föreslås ett nytt 4 mom. med bestämmelser om emittentens skyldighet att lämna in den information som avses i 1 mom. till Finansinspektionen på det sätt som Esap-regleringen förutsätter samtidigt som den offentliggör denna information. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 26a.1 som genom artikel 16 i det kompletterande direktivet införts i direktiv (EU) 2019/2162 med avseende på den information som avses i artikel 14 i direktiv (EU) 2019/2162.  

Dessutom fogas till paragrafen ett nytt 5 mom. med bestämmelser om emittentens skyldighet att skaffa en identifieringskod för juridiska personer i enlighet med artikel 7.4 b i Esap-förordningen. Genom bestämmelsen genomförs kraven i artikel 26a.2 som genom artikel 16 i det kompletterande direktivet införts i direktiv (EU) 2019/2162.  

Till följd av de nya 4 och 5 mom. blir paragrafens nuvarande 4 mom. paragrafens 6 mom.