7.1
Laki luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusta
1 luku
Yleiset säännökset
3 §. Määritelmät.
Pykälän
1 momentin 30 kohtaan
muutettaisiin viittaus uuteen 7 f §:n 1 momenttiin ja 7 h §:ään, joissa säädettäisiin MREL-vaatimuksen täyttämiseen hyväksyttävistä veloista. Muilta osin säännös vastaisi voimassaolevaa.
2 luku
Kriisinratkaisusuunnitelma
6 §. Konsernin kriisinratkaisusuunnitelman sisältö.
Pykälään lisättäisiin uusi
4 momentti,
jolla täydennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 33 artiklan 3 kohdan täytäntöönpanoa. Säännös koskisi niin sanottuja ”väliyhtiöitä”, jotka tulisi konsernin kriisinratkaisusuunnitelmassa määrittää kriisinratkaisun kohteena oleviksi yhteisöiksi. Säännös soveltuisi väliyhtiöihin, jotka olisivat rahoitusalan holdingyhtiöitä ja joiden emoyritys olisi monialan holdingyhtiö. Väliyhtiön tulisi omistaa joko suoraan tai välillisesti toisen yhteisön kautta samaan konserniin kuuluva tytäryhtiö, joka olisi laitos. Sen lisäksi, että väliyhtiö tulee määrittää kriisinratkaisusuunnitelmassa kriisinratkaisun kohteena olevaksi yhteisöksi, myös kriisitilanteessa kriisinratkaisutoimenpiteet tulisi kohdistua tähän väliyhtiöön.
3 luku
Purkamis- ja uudelleenjärjestämismahdollisuuksien arviointi
4 §. Laitoksen purkamista ja toiminnan uudelleenjärjestämistä koskevien esteiden poistaminen.
Pykälän
2 momentin 1 kohtaan
lisättäisiin maininta luottolaitostoiminnasta annetun lain 11 luvun 6 §:n mukaisesta harkinnanvaraisesta lisäpääomavaatimuksesta.
Säännöksen mukaan laitoksen tulisi tehdä virastolle ehdotus kahden viikon kuluessa toimenpiteistä ja niiden aikataulusta sen varmistamiseksi, että laitos täyttää sille asetetun omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen ja luottolaitoslain 10 luvun 3 §:n 2 momentissa tarkoitetun kokonaislisäpääomavaatimuksen. Tällainen ehdotus olisi tehtävä, jos laitos ei täytä kokonaislisäpääomavaatimusta yhdessä 8 luvussa säädetyn omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen kanssa, joka ilmaistaan 7 a §:n 2 momentin mukaisesti. Laitos voi tällaisessa tilanteessa täyttää kokonaislisäpääomavaatimuksen EU:n vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan a–c alakohdissa tarkoitetun omien varojen vähimmäismäärän ja luottolaitostoiminnasta annetun lain 11 luvun 6 §:n mukaisen harkinnanvaraisen lisäpääomavaatimuksen lisäksi, mutta purkamismahdollisuuksien este voi edellä esitetystä syystä olla kuitenkin käsillä. Laitoksen olisi tehtävä ehdotus virastolle kahden viikon kuluessa myös silloin, jos olennainen purkamismahdollisuuksien este johtuu siitä, että laitos ei täytä tämän lain 8 luvussa säädettyä tai EU:n vakavaraisuusasetuksen 92 a ja 494 artiklassa säädettyä omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaa vähimmäisvaatimusta. Laitoksen ehdottamien toimenpiteiden täytäntöönpanon aikataulussa on otettava huomioon viraston havaitseman esteen syyt. Säännöksellä on pantu täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 17 artiklan 3 kohta.
Pykälän
4 momentin 13 kohdan b alakohtaan
muutettaisiin viittaus uuteen 7 f §:n 1 momenttiin ja 7 h §:ään.
4 luku
Laitoksen asettaminen kriisihallintoon
4 §. Kriisinratkaisumenettelyn aloittamista koskevan päätöksen julkistaminen.
Pykälän
1 momentista
poistettaisiin 5 kohta kriisinratkaisumenettelyn aloittamista koskevan päätöksen julkistamisesta virallisessa lehdessä. Virallisessa lehdessä julkistaminen on ollut osa niin sanottua yleistiedoksiantoa, jota koskeva hallintolain sääntely ajantasaistettiin lailla 432/2019. Hallintolain 62 §:n mukaan yleistiedoksianto suoritetaan ensi sijassa julkistamalla asiakirja viranomaisen verkkosivuilla ja tarpeen vaatiessa sellaisessa sanomalehdessä, josta vastaanottajan voidaan otaksua parhaiten saavan tiedon. Kriisinratkaisutilanteessa yleisö saavutetaan parhaiten hallintolain 62 §:n mukaisena yleistiedoksiantona viraston verkkosivujen kautta sekä Finanssivalvonnan ja asianomaisen laitoksen verkkosivujen tiedotuksen kautta, eikä tilanteessa ole tarvetta erilliselle virallisessa lehdessä tapahtuvalle ilmoitukselle.
5 §.Ryhmään kuuluvan yrityksen, kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän ja sen jäsenluottolaitoksen asettaminen kriisihallintoon
. Pykälän
4 momenttia
muutettaisiin kriisinratkaisudirektiivin 33 artiklan 4 kohdan aiemman täytäntöönpanon täydentämiseksi.
Vaikka kriisinratkaisulain 1 luvun 1 §:n 2 momentissa on säädetty laitoksia koskevan sääntelyn soveltumisesta myös emoyrityksenä toimiviin rahoitusalan holdingyhtiöihin, rahoitusalan sekaholdingyhtiöihin ja monialan holdingyhtiöihin, on näiden yhtiöiden osalta tarpeen säätää tässä yhteydessä erikseen, sillä direktiivin säännös koskee vain niitä eikä kaikkia laitoksia. Säännöksen mukaan virasto voisi asettaa kriisihallintoon rahoitusalan holdingyhtiön, rahoitusalan sekaholdingyhtiön ja monialan holdingyhtiön tai emoyrityksenä toimivan vastaavan yhtiön, vaikka se ei täyttäisi 1 §:ssä säädettyjä kriisihallintoon asettamisen edellytyksiä, jos säännöksessä luetellut 1–4 edellytykset täyttyisivät. Ensiksi edellytetään, että yhtiö on kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö. Lisäksi yhtiön yhden tai useamman tytäryrityksen tulisi täyttää kriisihallintoon asettamista koskevat 1 §:n 1 momentin edellytykset. Yhtiön tytäryrityksen tulisi myös olla laitos, mutta ei kriisihallinnon kohteena oleva yhteisö. Yhtiön tytäryrityksen kaatumisen tulisi luoda riski koko kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän kannalta. Lisäksi edellytetään, että joko yhtiön tytäryrityksen tai koko kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän kriisinratkaisu edellyttäisi yhtiöön kohdistuvia kriisinratkaisutoimenpiteitä.
6 luku
Osakkeiden, osuuksien ja eräiden muiden tase-erien arvon alentaminen ja muuntaminen sekä osakkeiden ja osuuksien mitätöiminen
1 §.Velvollisuus alentaa omaan pääomaan luettavien erien nimellisarvoa sekä alentaa ja muuntaa eräitä muita tase-eriä.
Pykälän
1 momenttia
muutettaisiin ja samalla täsmennettäisiin aiempaa kriisinratkaisudirektiivin 47 artiklan ja 60 artiklan 3 kohdan täytäntöönpanoa.
Voimassa olevan säännöksen mukaan viraston on päättäessään momentissa säädetystä tappioiden kattamisesta ja tase-erien muuntamisesta samalla mitätöitävä kunkin osakkeen- tai osuudenomistajan osakkeet tai osuudet samassa suhteessa kuin laitoksen tappioita on katettu momentin mukaisesti, jollei virasto päätä luovuttaa kyseisiä osakkeita tai osuuksia sellaisille velkojille, joiden saamisten arvoa on alennettu tai joiden saamiset on muutettu ydinpääomaan luettaviksi rahoitusvälineiksi tämän lain mukaisesti.
Kriisinratkaisudirektiivin 47 artikla 1 kohdan mukaan osakkeet on ensi sijassa mitätöitävä, kun laitoksen pääomainstrumentteja tai alaskirjauskelpoisia velkoja muunnetaan laitoksen omaksi pääomaksi. Jos kriisinratkaisudirektiivin 36 artiklan mukainen arvonmääritys osoittaa, että laitoksen varat ovat suuremmat kuin sen velat, muuntaminen on toteutettava niin, että osakkeenomistajien omistusosuus laitoksesta laimenee merkittävästi. Kriisinratkaisudirektiivin 47 artiklan 1 kohdassa viitataan koko 36 artiklaan, joten osakkeiden mitätöintivaatimus koskee myös sitä tilannetta, jossa arvonmääritys osoittaa, että laitoksen velat olisivat varoja suuremmat arvonmääritykseen sisältyvän konkurssivertailulaskelman mukaan. Osakkeet pitää voida mitätöidä tarvittaessa kokonaan myös siinä tapauksessa, että laitoksen koko oma pääomaa ei tarvitse kirjata alas tappioiden kattamiseen kriisinratkaisussa, jos laitoksen velat ovat varoja suuremmat kuitenkin konkurssivertailussa. Vastaavasti osakkeet on voitava mitätöidä kokonaan myös silloin, kun alaskirjauskelpoisia velkoja muunnetaan omaksi pääomaksi. Säännöstä on edellä esitettyjen seikkojen osalta tarpeen täydentää. Muutoksilla täydennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 47 artiklan 1 kohdan täytäntöönpanoa.
Lisäksi momenttiin tehtäisiin tarkennus viraston oikeudesta määrätä laitos tai sen emoyritys laskemaan liikkeeseen uusia osakkeita tai osuuksia, jotka annetaan ydinpääomainstrumenteiksi muunnettujen ensisijaisen lisäpääoman, toissijaisen pääoman, luottolaitoslain 1 luvun 4 a § 1 momentin 4 kohdassa tarkoitettujen instrumenttien ja hyväksyttävien velkojen haltijoille. Pykälän perusteella näillä haltijoilla ei olisi oikeutta muuhun korvaukseen alaskirjauksesta kuin potentiaalisesti näihin uusiin liikkeeseen laskettuihin osakkeisin tai osuuksiin. Kyseiset ydinpääoman instrumentit tulisi siirtää edellä mainituille haltijoille viipymättä muunnon jälkeen. Osakkeiden ja osuuksien muuntosuhteessa tulisi noudattaa 8 luvun 3 §:n 5 momentissa säädettyjä periaatteita. Säännöksellä täydennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 60 artiklan 3 kohdan aiempaa täytäntöönpanoa.
Jäljempänä esitetyn uuden 8 luvun 7 f §:n johdosta tämän pykälän
11 momenttiin
muutettaisiin viittaus 7 f §:n 1 momenttiin. Viraston olisi viivytyksettä laitoksen kriisihallintoon asettamisen ja arvonmäärityksen jälkeen päätettävä lisäksi hyväksyttävien velkojen alentamisesta ja muuntamisesta omiin varoihin luettaviksi rahoitusvälineiksi. Hyväksyttävien velkojen arvon alentaminen tai muuntaminen kriisihallinnossa tai erillään kriisinhallintoon asettamisesta koskisi ainoastaan velkoja, jotka täyttäisivät 8 luvun 7 f §:n 1 momentin 1–8 kohdassa veloille säädetyt edellytykset. Tällöin ei kuitenkaan sovellettaisi EU:n vakavaraisuusasetuksen 72 c artiklan 1 kohdassa säädettyä velkojen jäljellä olevaa maturiteettia koskevaa edellytystä.
3 §.Oman pääoman alentaminen ja eräiden muiden tase-erien alentaminen ja muuntaminen ryhmään kuuluvassa yrityksessä.
Pykälän
3 momenttia
muutettaisiin kriisinratkaisudirektiivin 59 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan täytäntöönpanon täydentämiseksi.
Säännöksen mukaisesti viraston tulisi päättää alaskirjaus- ja muuntamisvaltuuksien käytöstä samanaikaisesti kriisinratkaisun kohteena olevaan yhteisöön, sen emoyritykseen sekä muille samaan kriisinratkaisun kohteena olevaan ryhmään kuuluville emoyrityksille, jotka eivät ole kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä. Samanaikainen päätös tulisi tehdä, jos kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö olisi ostanut hyväksyttävät velat, omaan pääomaan luettavat erät tai muut tase-erät muiden kriisinratkaisun kohteena olevaan ryhmään kuuluvien yhteisöjen välityksellä. Alaskirjaaminen ja muuntaminen olisi kohdistettava näihin välillisesti hankittuihin hyväksyttäviin velkoihin, omaan pääomaan luettaviin eriin tai muihin tase-eriin. Alaskirjaus- ja muuntamisvaltuuksien käytön tulisi johtaa siihen, että tappiot siirtyvät tosiasiallisesti kriisinratkaisun kohteena olevalle yhteisölle.
7 luku
Kriisinratkaisuvälineitä kokevat yleiset periaatteet
5 §. Arvopaperimarkkinalainsäädännön soveltaminen.
Pykälään korjattaisiin viittaus arvopaperimarkkinalain (746/2012) 3 lukuun, jossa säädetään esitteestä. Aiempi arvopaperimarkkinalain 4 luku on kumottu lailla 1228/2018.
8 luku
Velkojen arvonalentaminen ja muuntaminen omiin varoihin luettaviksi rahoitusvälineiksi
3 §. Velkojen arvonalentamisen ja muuntamisen täytäntöönpano.
Pykälän
3 momenttia
täsmennettäisiin siten, että velkojen muuntaminen ydinpääomaan luettaviksi rahoitusvälineiksi tulisi tehdä määrään, joka turvaisi laitoksen tai väliaikaisen laitoksen toiminnan, markkinoiden luottamuksen sekä sen toimiluvan ehtojen täyttymisen vähintään vuodeksi. Muutoksella täydennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 46 artiklan 2 kohdan ensimmäisen kohdan täytäntöönpanoa.
Momentissa säädetään kriisinratkaisudirektiivin 46 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja 2 kohdan mukaisesti velkojen muuntamisesta omiin varoihin luettaviksi rahoitusvälineiksi sen jälkeen, kun pykälän 2 momentissa tarkoitettu velkojen arvonalennus on tehty. Tällaisessa tilanteessa 2 momentin soveltamisen jälkeen jäljellä olevia velkoja voitaisiin muuttaa omiin varoihin luettaviksi rahoitusvälineiksi määrään, joka tarvitaan luottolaitoslain 8 a luvussa tarkoitetun elvytyssuunnitelman mukaisen omien varojen määrän kynnysarvon täyttämiseksi. Säännös kattaa myös mainitun artiklan 4 kohdan, jonka mukaan tässä momentissa tarkoitettu muuntaminen koskisi myös sellaista velkaa, jonka nimellisarvosta on vielä osa jäljellä 2 momentissa tarkoitetun arvonalennuksen jälkeen.
7 §.Omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimus.
Pykälän
1 momenttiin
korjattaisiin viittaus 7 a–7 h §:ään 8 luvun 7 f–7 i pykäliin tehtyjen muutosten johdosta. Muilta osin säännös vastaa voimassaolevaa.
Pykälän
3 momentti
, joka koskee vähimmäisvaatimuksen asettamista laitokselle, joka asetettaisiin selvitystilaan tai konkurssiin, kumottaisiin. Daisy Chain 2 -direktiivin täytäntöönpanemiseksi kriisinratkaisusuunnitelman mukaan maksukyvyttömyysmenettelyyn asetettavien laitosten vähimmäisvaatimuksesta säädettäisiin uudessa 8 luvun 7 i §:ssä.
Pykälän
4 momenttia
esitetään muutettavan kriisinratkaisudirektiivin 45 c artiklan 1 kohdan täytäntöönpanon täydentämiseksi. Momentin
1 kohdan
mukaan viraston tulisi vähimmäisvaatimusta asettaessaan huomioida kriisinratkaisun 1 luvun 6 §:ssä säädettyjen tavoitteiden saavuttamisen turvaaminen. Kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän osalta tässä tulisi huomioida, että sen kriisi voitaisiin ratkaista ja kriisinratkaisun tavoitteet saavuttaa soveltamalla kriisinratkaisuvälineitä, kuten esimerkiksi velan arvon alentamista, ryhmään kuuluvaan kriisinratkaisun kohteena olevaan yhteisöön.
Momentin
2 kohtaan
lisättäisiin, että velkojen arvoa alennettaessa tai osakkeiden, osuuksien tai muiden tase-erien arvoa alennettaessa tai muunnettaessa viraston olisi huomioitava tarve varmistaa, että laitoksella, kriisinratkaisun kohteena olevalla yhteisöllä tai sen tytäryrityksellä olisi riittävästi omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja tappioiden kattamiseksi. Säännöksessä tarkoitetun tytäryrityksen tulisi olla laitos, mutta ei kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö. Omia varojen määrän tulisi lisäksi olla riittävä turvaamaan laitoksen tai väliaikaisen laitoksen toiminnan jatkuminen ja toimiluvan ehtojen täyttyminen. Kriisinratkaisun kohteena olevalla yhteisöllä tulisi olla omia varoja vastaavasti myös niissä tilanteissa, joissa
3 kohdan
mukaisesti hyväksyttävien velkojen arvoa ei kriisinratkaisusuunnitelman mukaan alennettaisi, muunnettaisi tai siirrettäisi täysimääräisesti liiketoiminnan osittaisen luovutuksen yhteydessä.
Momentin 4–8 ja 10 kohta vastaisivat voimassa olevia säännöksiä. Momentin
9 kohtaan
lisättäisiin viittaus myös harkinnanvaraisesti alaskirjauksen ulkopuolelle jätettäviä velkoja koskevaan 5 §:ään. Muutoksella täydennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 45 b artiklan 9 kohdan toisen alakohdan d alakohdan täytäntöönpanoa.
7 a §.Vähimmäisvaatimuksen määrittäminen.
Pykälän
4 ja 5 momenttia
muutettaisiin.
Pykälän
4 momentissa
säädetään vähimmäisvaatimuksen täyttämisestä ryhmän tasolla. Kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen on täytettävä vaatimukset kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän konsolidoidulla tasolla. Tässä tarkoitettu konsolidoitu taso ei ole välttämättä kaikissa tilanteissa EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisesti laskettu koko konsernin konsolidoitu taso, vaan erityisesti konsernien, jolla olisi MPE-strategia, osalta vähimmäisvaatimus muodostuisi kunkin konserniin kuuluvan kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän tasolla. Viraston olisi asettaessaan kriisinratkaisun kohteena olevalle yhteisölle vähimmäisvaatimusta konsolidoidulla tasolla tarvittaessa huomioitava, purettaisiinko ryhmän kriisinratkaisusuunnitelman mukaan ryhmään kuuluva ETA-valtioiden ulkopuolella sijaitseva tytäryritys erikseen. Jos kriisinratkaisusuunnitelman mukaan purettaisiin, tämä huomioitaisiin vähimmäisvaatimuksen alentavana seikkana. Konsernin vähimmäisvaatimuksen asettamisessa noudatettaisiin 10 §:ssä säädettyä menettelyä. Säännökseen tehdyillä täsmennyksillä täydennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 45 e artiklan 1 ja 2 kohdan täytäntöönpanoa.
Säännöksestä poistettaisiin lisäksi voimassa olevan momentin viimeiset virkkeet. Yhteenliittymien vähimmäisvaatimusta koskevat säännökset siirrettäisiin kokonaisuudessaan 7 g §:ään.
Pykälän
5 momenttiin
täydennettäisiin maininta hyväksyttävien velkojen täysimääräisestä siirrosta liiketoiminnan osittaisen luovutuksen yhteydessä. Säännöksellä täydennettäisiin kriisinratakisudirektiivin 45 c artiklan 8 kohdan täytäntöönpanoa.
Momentissa säädetään vähimmäisvaatimuksen täyttämisestä tilanteessa, jossa hyväksyttävät velat tai osa niistä jätettäisiin arvon alentamisen ulkopuolelle 8 luvun 5 §:n 2 momentin mukaisesti. Jos virasto arvioisi, että hyväksyttävien velkojen arvoa ei todennäköisesti alennettaisi 5 §:n 2 momentissa säädetyistä syistä tai jos hyväksyttävät velat tai osa niistä saatettaisiin siirtää täysimääräisesti liiketoiminnan osittaisen luovutuksen yhteydessä, laitoksen tulisi täyttää vähimmäisvaatimus omilla varoilla tai muilla hyväksyttävillä veloilla, jotka riittävät arvon alentamisen ulkopuolelle jätettyjen velkojen kattamiseen sekä varmistamaan 7 §:n 2 momentissa säädettyjen edellytysten täyttymisen
7 b §. Vähimmäisvaatimus maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittäville luottolaitoksille, olennaisille tytäryrityksille ja muille suurille laitoksille.
Pykälän
1 momenttiin
täsmennettäisiin, että säännös soveltuu ETA-valtioiden ulkopuolelle sijoittautuneen maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävän luottolaitoksen olennaiseen tytäryritykseen. Olennainen tytäryritys on määritelty 1 luvun 3 §:n 27 kohdassa.
Maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävän luottolaitoksen tai siihen kuuluvan laitoksen, joka ei itse ole maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävä, vähimmäisvaatimus muodostuu EU:n vakavaraisuusasetuksen 92 a artiklan mukaisesta vaatimuksista sekä viraston asettamasta 2 momentin mukaisesta lisävaatimuksesta. ETA-valtioiden ulkopuolelle sijoittautuneen maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävän luottolaitoksen olennaisen tytäryrityksen, joka olisi sijoittautunut ETA-valtioon, vähimmäisvaatimus muodostuu EU:n vakavaraisuusasetuksen 92 b artiklasta sekä viraston 2 momentin mukaisesti asettamista lisävaatimuksista. Lisävaatimukset on täytettävä 7 f §:n 1 momentin ja 14 luvun 6 §:n 5 momentin edellytykset täyttävillä omilla varoilla ja veloilla. EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisiin vaatimuksiin sovelletaan lisäksi kyseisen asetuksen 494 artiklassa säädettyjä siirtymäsäännöksiä. Säännöksellä on pantu täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 d artiklan 1 ja 2 kohta.
Pykälän
3 momenttiin
täsmennettäisiin, että SPE-kriisinratkaisustrategian mukaisesti ETA-valtioon sijoittautuneelle emoyritykselle 7 b §:n 2 momentin mukainen lisävaatimus laskettaisiin siten kuin emoyritys olisi maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävän luottolaitoksen ainoa kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö. Muilta osin säännös vastaisi voimassaolevaa.
Säännös liittyy Daisy Chain -vähennysjärjestelmään ja sillä on pantu täytäntöön asetuksessa (EU) 2022/2036 tehdyt muutokset kriisinratkaisudirektiivin 45 d artiklan 4 kohtaan. Säännös soveltuu emoyhtiönä toimivaan maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävään luottolaitokseen (
G-SII
) sekä siihen kuuluviin G-SII-yhteisöihin, jotka olisivat kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä tai kolmannen maan yhteisöjä, jotka olisivat kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä, jos ne olisivat sijoittautuneet ETA-valtioon. Säännöksen mukaan kriisinratkaisuviranomaisten olisi laskettava 7 b §:n 2 momentin mukainen lisävaatimus MPE-kriisinratkaisustrategian mukaisesti jokaiselle kriisinratkaisun kohteena olevalle yhteisölle ja kolmannen maan yhteisölle sekä SPE-kriisinratkaisustrategian mukaisesti ETA-valtioon sijoittautuneelle emoyritykselle, silloin kun kriisinratkaisuviranomaiset harkitsevat näiden yhteisöjen ja emoyrityksen 10 §:ssä säädettyä hyväksyttävien velkojen eristä tehtäviä vähennyksiä tai vähimmäisvaatimusten välisten erojen tasoittamista.
Pykälän
4 momenttiin
ja
7 momentin johdantokappaleeseen
muutettaisiin viittaus 7 h §:ään, sillä jäljempänä esitetyin tavoin voimassa oleva 7 g § siirtyy 7 h §:ksi. Muilta osin säännökset vastaavat voimassaolevia.
Pykälän
5 momenttiin
korjattaisiin, että siinä mainitut 1 ja 2 kohta olisivat vaihtoehtoisia, eivätkä kumulatiivisia, edellytyksiä. Momentissa säädetään vähimmäisvaatimusta täydentävän vaatimuksen, niin sanotun subordinaatiovaatimuksen, enimmäismäärästä 7 d §:n 1 momentissa säädetyille kriisinratkaisun kohteena oleville yhteisöille. Subordinaatiovaatimus voisi olla enintään 27 prosenttia kokonaisriskin määrästä, jos yhteisön kriisinratkaisusuunnitelmassa vaihtoehtona ei pidetä kriisinratkaisun rahoitusjärjestelmän käyttöä. Tai jos kriisinratkaisun rahoitusjärjestelmä olisi kriisinratkaisusuunnitelmassa vaihtoehtona, vähimmäisvaatimus mahdollistaisi sen, että 6 §:n 4 momentin mukaan alentamiskelpoisten velkojen nimellisarvoa alennettaisiin pääsääntöisesti vähintään kahdeksan prosenttia ottaen huomioon siinä momentissa ja 5 momentissa säädetyt edellytykset ja rajat.
Pykälän
8 momentin 1 kohtaan
täsmennettäisiin, että purkamismahdollisuuksien olennaisia esteitä on tullut havaita viraston laatimassa voimassa olevaa arviota edeltäneessä purkamismahdollisuuksien arviossa.
7 c §. Vähimmäisvaatimusta täydentävä vaatimus muille kriisinratkaisun kohteena oleville yhteisöille
. Pykälän
1 momentin johdantokappaleeseen ja 1 kohtaan
muutettaisiin viittaus 7 h §:ään, sillä jäljempänä esitetyin tavoin voimassa oleva 7 g § siirtyy 7 h §:ksi. Momentin
2 kohtaan
lisättäisiin viittaus harkinnanvaraisesti arvon alentamisen ulkopuolelle jätettyjä velkoja koskevaan 5 §:ään sekä velkojen muuntamisvaltuuksien käyttöön. Muilta osin säännös vastaisi voimassa olevaa.
Säännöksen mukaan virasto voisi asettaa vähimmäisvaatimusta täydentävän vaatimuksen, niin sanotun subordinaatiovaatimuksen, muille kriisinratkaisun kohteena oleville yhteisöille kuin maailmanlaajuisen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittäville luottolaitoksille tai 7 d §:ssä säädettyjen kriisinratkaisun kohteena oleville yhteisöille säännöksessä mainittujen edellytysten täyttyessä. Subordinaatiovaatimus voisi olla enintään kahdeksan prosenttia velkojen ja omien varojen kokonaismäärästä taikka 7 b §:n 7 momentin 2 kohtaa soveltamalla saatu määrä. Viraston voisi asettaa subordinaatiovaatimuksen, jos 7 h §:n 1–3 momentissa säädetyillä muilla kuin etuoikeudeltaan huonommilla veloilla olisi konkurssissa maksunsaantijärjestyksessä sama asema kuin jollain niistä veloista, joiden nimellisarvoa ei voi 4 tai 5 §:n mukaisesti alentaa. Lisäksi edellytettäisiin, että on riski, että sellaisten muiden kuin etuoikeudeltaan huonompien velkojen arvonalentaminen, joita ei ole rajattu arvonalentamisen soveltamisalan ulkopuolelle 4 tai 5 §:ssä, aiheuttaa velkojille suurempia tappioita kuin niille aiheutuisi konkurssimenettelyssä. Kolmanneksi subordinaatiovaatimuksen asettamiseksi edellytetään, että omien varojen ja muiden etuoikeudeltaan huonompien velkojen määrä ei ylitä sellaista määrää, joka on tarpeen sen varmistamiseksi, ettei 2 kohdassa tarkoitetuille velkojille aiheudu suurempia tappioita kuin mitä niille olisi aiheutunut konkurssimenettelyssä. Säännöksellä on pantu täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 b artiklan 5 kohta.
7 d §.Vähimmäisvaatimus kansallisesti suurille luottolaitoksille
. Pykälän
2 momenttiin
muutettaisiin viittaus 7 h §:ään, sillä jäljempänä esitetyin tavoin voimassa oleva 7 g § siirtyy 7 h §:ksi.
7 e §.Vähimmäisvaatimus tytäryrityksille.
Pykälä muutettaisiin kokonaisuudessaan ja sillä pantaisiin täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 f artiklan 1, 3 ja 4 kohta ja Daisy Chain 2 -direktiivissä säädetty uusi 45 f artiklan 1 kohdan neljäs alakohta.
Pykälän
1 momentissa
säädettäisiin kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön tytäryrityksen vähimmäisvaatimuksesta, joka sen pääsääntöisesti tulisi täyttää yksittäisenä laitoksena. Vastaavasti, jos tytäryritys olisi ETA-valtioiden ulkopuolelle sijoittautuneen laitoksen tytäryritys, sen tulisi täyttää vaatimus yksittäisenä laitoksena. Kummassakin tilanteessa edellytetään, ettei tytäryritys olisi kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö.
Kriisinratkaisulain 1 luvun 1 §:n 2 momentin mukaan, mitä laissa säädetään laitoksesta, soveltuu suoraan myös muun muassa rahoitusalan holdingyhtiöihin, sekaholdingyhtiöihin sekä muihin momentissa mainittuihin yhteisöihin. Tästä poiketen pykälän 1 momentissa todettaisiin, että tällaisten yhteisöjen osalta virastolla olisi harkintavaltaa, edellyttääkö virasto niitä täyttämään vähimmäisvaatimuksen yksittäisenä laitoksena. Virasto voisi edellyttää, että tällainen yhteisö täyttää vaatimuksen yksittäisenä laitoksena, jos se olisi kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön tytäryritys, mutta ei itse kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö.
Viraston olisi kuultava 7 §:n 1 momentin mukaisesti Finanssivalvontaa ennen vähimmäisvaatimuksen asettamista.
Pykälän
2 momentissa
säädettäisiin poikkeuksesta 1 momentissa mainitun ETA-valtioiden ulkopuolelle sijoittautuneen laitoksen tytäryritykselle. Jos tällainen tytäryritys olisi samalla myös jossain ETA-valtiossa toimiva emoyritys, mutta ei kuitenkaan itse kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, tämän tulisi täyttää vähimmäisvaatimus konsolidoidulla tasolla.
Pykälän
3 momentissa
säädettäisiin mahdollisuudesta poiketa 1 momentista ja asettaa vähimmäisvaatimus siinä mainituille tytäryrityksille konsolidoidulla tasolla. Vähimmäisvaatimus 1 momentissa mainituille tytäryrityksille voitaisiin asettaa konsolidoidulla tasolla, jos kaikki säännöksen 1–5 kohdassa säädetyt vaatimukset sekä pykälän 5 momentin edellytykset täyttyisivät.
Virasto voisi poiketa 1 momentista ja asettaa vähimmäisvaatimuksen siinä mainituille tytäryrityksille konsolidoidulla tasolla myös pykälän
4 momentin
perusteella. Tällöin edellytettäisiin, että tytäryritykselle olisi asetettu luottolaitostoiminnasta annetun lain 11 luvun 6 §:ssä säädetty harkinnanvarainen lisäpääomavaatimus konsolidoidulla tasolla. Lisäksi edellytettäisiin, että vähimmäisvaatimuksen asettaminen konsolidoidulla tasolla ei johtaisi siihen, että konsolidoinnin piiriin kuuluvan alakonsernin pääomapohjan vahvistamiseksi tarvittava määrä yliarvioitaisiin silloin kun 8 luvun 7 §:n 4 momentin 2 kohtaa sovelletaan. Pääomapohjan vahvistamiseksi tarvittavan määrän arvioinnissa on huomioitava myös konsolidoinnin piiriin kuuluvien kriisinratkaisusuunnitelman mukaan maksukyvyttömyysmenettelyyn asetettavien laitosten määrä. Mitä enemmän konsolidoinnin piiriin kuuluisi laitoksia, jotka hoidettaisiin maksukyvyttömyysmenettelyissä, sitä pienempi on pääomapohjan vahvistamiseksi tarvittava määrä.
Pykälän
5 momentissa
säädettäisiin lisäedellytyksistä, jotka tulisi täyttää, jotta 3 ja 4 momentissa säädetyissä tilanteissa tytäryritykselle voitaisiin asettaa vähimmäisvaatimus konsolidoidulla tasolla. Se, että tytäryritys noudattaisi vähimmäisvaatimusta konsolidoidulla tasolla, ei saisi heikentää konsernin kriisinratkaisustrategian uskottavuutta ja toteutettavuutta, tytäryrityksen mahdollisuutta noudattaa omien varojen vaatimusta arvonalentamis- ja muuntamisvaltuuksien soveltamisen jälkeen tai konsernin sisäisten tappioiden siirto- ja pääomapohjan vahvistamismekanismien toimivuutta.
Pykälän
6 momentissa
säädettäisiin poikkeuksesta 1–5 momenttiin sekä 7 f §:ään. Säännös vastaisi valtaosin voimassa olevaa 7 e §:n 2 momenttia, mutta sen 3 kohtaa täsmennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin täsmällisemmäksi täytäntöönpanemiseksi.
Säännöksen
3 kohdassa
edellytettäisiin, että ei olisi olemassa tai ennakoitavissa olevaa estettä sille, että emoyritys tai kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö voisi siirtää nopeasti omia varoja tai velkojen takaisinmaksua tytäryritykselle, johon oltaisiin toteuttamassa 6 luvussa säädetty osakkeiden, osuuksien tai muiden tase-erien arvon alentamistoimia tai muuntotoimia. Tämän tulisi olla mahdollista myös tilanteessa, jossa emoyritykseen tai kriisinratkaisun kohteena olevaan yhteisöön sovellettaisiin kriisinratkaisuvälineitä.
Pykälän
7 momentissa
säädettäisiin tytäryrityksen vähimmäisvaatimuksen asettamisessa noudatettavasta menettelystä ja se vastaisi voimassa olevaa 7 e §:n 3 momenttia. Tytäryrityksen vähimmäisvaatimus asetetaan yhteistyössä muiden kriisinratkaisuviranomaisten kanssa siten kuin 10 §:ssä säädetään ETA-valtioiden kriisinratkaisuviranomaisten välisestä yhteistyöstä ja 14 luvussa ryhmäkriisinratkaisusta.
7 f §. Tytäryritysten vähimmäisvaatimuksen täyttäminen.
Lakiin esitetään säädettävän uusi pykälä, jossa säädettäisiin 7 e §:ssä tarkoitettujen tytäryritysten vähimmäisvaatimuksen täyttämiseen hyväksyttävistä instrumenteista. Säännöksellä täsmennettäisiin kriisinratkaisudirektiivin 45 f artiklan 2 ja 5 kohdan täytäntöönpanoa sekä pantaisiin täytäntöön Daisy Chain 2 -direktiivissä säädetyt 45 f artiklan uudet 2 a ja 2 b kohdat.
Pykälän
1 momentissa
säädettäisiin, että 7 e §:n 1–4 momentissa tarkoitettujen tytäryritysten olisi täytettävä vähimmäisvaatimus ydinpääomalla ja omilla varoilla taikka 1–8 kohdassa säädetyt vaatimukset täyttävillä veloilla taikka näiden yhdistelmällä.
Pykälän
2 momentissa
säädettäisiin mahdollisuudesta täyttää vähimmäisvaatimus kokonaan tai osittain kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön antamalla takauksella 1–8 kohdassa lueteltujen edellytysten täyttyessä. Säännös vastaisi sisällöltään voimassa olevaa 7 e §:n 5 momenttia.
Virasto voisi
3 momentin
mukaan pyytää kriisinratkaisun kohteena olevaa yhteisöä toimittamaan riippumattoman oikeudellisen lausunnon tai osoittamaan muulla tavoin, ettei vakuuden siirrolle kriisinratkaisun kohteena olevalta yhteisöltä tytäryritykselle ole esteitä silloinkaan, kun yhteisöön kohdistuu kriisinratkaisutoimia.
Pykälän
4 momentissa
säädettäisiin 7 e §:n 1–4 momentissa tarkoitetun tytäryrityksen, jolle olisi asetettu vähimmäisvaatimus konsolidoidulla tasolla, omiin varoihin ja hyväksyttäviin velkoihin mukaan luettavista veloista. Näiden velkojen enimmäismäärästä säädettäisiin
5 momentissa
. Säännöksillä pantaisiin täytäntöön Daisy Chain 2 -direktiivin 45 f artiklan 2 a ja 2 b kohta.
7 g §.Talletuspankkien yhteenliittymän vähimmäisvaatimus.
Pykälään koottaisiin kaikki talletuspankkien yhteenliittymien vähimmäisvaatimusta koskevat säännökset. Säännökset vastaisivat pitkälti voimassa olevaa 7 f §:ää, 7 a §:n 4 momenttia ja 7 e §:n 6 momenttia, mutta niihin tehtäisiin joitain täsmennyksiä kriisinratkaisudirektiivin täytäntöönpanon täydentämiseksi. Edellä esitetyn 7 f §:ään tulleen uuden sääntelyn myötä yhteenliittymiä koskeva säännös siirtyisi 7 f §:stä 7 g §:ksi.
Pykälän
1 momentissa
säädettäisiin yhteenliittymän vähimmäisvaatimuksen noudattamisesta, ja sillä on pantu täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 e artiklan 3 kohta. Virasto päättäisi, mille yhteenliittymään kuuluville jäsenluottolaitoksille, keskusyhteisölle tai niiden konsolidointiryhmään kuuluville yrityksille tai muille yhteenliittymään kuuluville yhteisölle asetettaisiin vähimmäisvaatimus, jotta koko yhteenliittymä noudattaisi vähimmäisvaatimusta ryhmän tasolla. Päätöstä tehdessä viraston tulisi huomioida yhteenliittymän kriisinratkaisusuunnitelma sekä yhteenliittymän keskinäisen vastuun piirteet. Lisäksi virasto päättäisi, miten kunkin yhteisön, jolle vähimmäisvaatimus asetettaisiin, tulisi kriisinratkaisusuunnitelman mukaisesti täyttää vaatimus. Jos virasto päätyisi harkinnassaan, että jollekin kriisinratkaisun kohteena olevalle yhteisölle ei asetettaisi vaatimusta konsolidoidulla tasolla, yhteisön tulisi täyttää vähimmäisvaatimus 2 momentin mukaan yksittäisenä laitoksena.
Pykälän
2 momentissa
säädettäisiin keskusyhteisön tai sen jäsenluottolaitoksen vähimmäisvaatimuksen täyttämisestä. Säännöksellä on pantu täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 f artiklan 1 kohdan neljäs alakohta.
Jos keskusyhteisö ei olisi kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, sen olisi täytettävä vähimmäisvaatimus yksittäisenä laitoksena. Lisäksi sellaisen yhteenliittymän jäsenluottolaitoksen, joka ei olisi kriisinratkaisusuunnitelmassa määritelty kriisinratkaisun kohteena olevaksi yhteisöksi, tulisi pääsääntöisesti täyttää laitoskohtainen vähimmäisvaatimus. Näille olisi kuitenkin mahdollista myöntää poikkeus laitoskohtaisesta vaateesta yleisen 7 e §:n 6 momentin poikkeussäännöksen nojalla.
Pykälän
3 momentissa
säädettäisiin 7 e §:n 6–7 momentin ja 7 f §:n soveltumisesta myös sellaiseen keskusyhteisöön, jäsenluottolaitokseen ja kriisinratkaisun kohteena olevaan yhteisöön, jolle asetetaan vähimmäisvaatimus 2 momentissa säädetyin tavoin yksittäisenä laitoksena. Säännös on osa kriisinratkaisudirektiivin 45 f artiklan 2–5 kohdan täytäntöönpanoa.
Pykälän
4 momentissa
säädetyin edellytyksin virasto voisi päättää olla soveltamatta 7 e §:n 6 ja 7 momenttia tai 7 f §:ää kokonaan tai osittain keskusyhteisöön tai sen jäsenluottolaitokseen. Säännöksellä pantaisiin täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 g artikla. Jotta edellä mainittuja säännöksiä voitaisiin jättää soveltamatta, yhteenliittymälain (599/2010) 3 §:n 1–3 kohdan edellytysten tulisi täyttyä, eli keskusyhteisön tulee ohjata ja valvoa jäsenluottolaitoksiaan, yhteenliittymien omien varojen vähimmäismäärää ja maksuvalmiutta tulisi valvoa konsolidoidulla tasolla, ja keskusyhteisön vastata jäsenluottolaitostensa veloista ja jäsenluottolaitokset olla velvollisia osallistumaan toisten jäsenten tukitoimiin ja tiettyjen velkojen maksuun. Lisäksi edellytetään, että keskusyhteisö ja laitos kuuluvat samaan kriisinratkaisun kohteena olevaan ryhmään ja jäsenluottolaitosten vähimmäisvaatimusta valvotaan kokonaisuutena niiden konsolidoitujen tilinpäätösten perusteella. Kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän tulee lisäksi täyttää 1 momentissa säädetty vähimmäisvaatimus konsolidoidulla tasolla eikä keskusyhteisön ja sen jäsenluottolaitoksen väliselle omien varojen siirrolle tai velkojen takaisinmaksulle kriisinratkaisussa ole olemassa tai ei ole ennakoitavissa olennaista estettä.
7 h §.Vähimmäisvaatimukseen sisällytettävät hyväksyttävät velat
. 8 lukuun esitetään lisättävän uusi 7 h §, johon voimassa oleva 7 g § siirtyisi. Säännös siirtyy 8 lukuun tulleen uuden säännöksen 7 f § johdosta.
Tällä pykälällä on pantu täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 45 b artiklan 1–3 kohta ja siinä säädetään siitä, minkälaiset velat voidaan sisällyttää omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevaan vähimmäisvaatimukseen.
Pykälän 1–3 momentti vastaa voimassa olevaa säännöstä. Pykälän
4 momenttia
esitetään täsmennettävän säännöksen johdantokappaleen ja 3 kohdan osalta. Muutoksilla täydennetään kriisinratkaisudirektiivin 45 b artiklan 3 kohdan täytäntöönpanoa. Lisäksi säännökseen muutettaisiin viittaukset 7 f ja 7 g §:ään edellä esitettyjen pykälämuutosten johdosta.
7 i §. Vähimmäisvaatimus maksukyvyttömyysmenettelyyn asetettavalle laitokselle.
Lukuun esitetään lisättävän uusi 7 i §, jolla pantaisiin täytäntöön Daisy Chain 2 -direktiivissä säädetyt kriisinratkaisudirektiivin 2 artiklan 1 kohdan 83 a alakohdan määritelmä sekä 45 c artiklan uusi 2 a kohta.
Pykälän
1 momentissa
säädettäisiin pääsääntöisestä kiellosta asettaa omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimus sellaiselle laitokselle, joka kriisinratkaisusuunnitelman mukaan asetettaisiin selvitystilaan tai konkurssiin. Mikäli kyse olisi kriisinratkaisun kohteena olevasta ryhmästä, vähimmäisvaatimusta ei saisi asettaa myöskään ryhmään kuuluvalle laitokselle, joka ei itse ole kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, jos tähän yhteisöön ei kriisinratkaisusuunnitelman mukaan sovellettaisi velkojen alaskirjaus- ja muuntamisvaltuuksia. Näissä tapauksissa tytäryrityksenä toimivalla laitoksella ei siis tarvitsisi enää olla omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja omien varojen vaatimustensa lisäksi. Säännös tarkoittaisi ryhmien osalta myös, että ryhmän jäsenluottolaitoksille asetettaisiin vähimmäisvaatimus, jos ryhmän kriisinratkaisusuunnitelma sisältäisi esimerkiksi ryhmän jäsenluottolaitosten sulautumisen ennen koko ryhmään kohdistuvia muiden kriisinratkaisuvälineiden soveltamista.
Kun virasto tekee kriisinratkaisusuunnitelmaa ja arvioi, onko laitos sellainen, joka hoidettaisiin kansallisissa maksukyvyttömyysmenettelyissä, viraston olisi huomioitava sen merkityksellisyys konsernissa ja onko sillä kriittisiä toimintoja. Sellaista laitosta ei tulisi asettaa maksukyvyttömyysmenettelyssä hoidettavaksi, joka edustaisi merkittävää osaa kriisinratkaisun kohteena olevan ryhmän kokonaisriskin määrästä, vähimmäisomavaraisuusasteen vastuista tai liiketoiminnan tuotoista.
Pykälän
2 momentissa
säädettäisiin poikkeuksesta 1 momenttiin. Virasto voisi asettaa laitoskohtaisen vähimmäisvaatimuksen kriisinratkaisusuunnitelman mukaan maksukyvyttömyysmenettelyyn asetettavalle laitokselle, jos virasto katsoisi sen perustelluksi. Tässä arviossaan viraston tulisi huomioida erityisesti laitoksen kaatumisen rahoitusvakausvaikutukset, tartuntavaikutukset sekä vaikutukset talletussuojarahastoon ja sen rahoituksen riittävyyteen. Jos laitoksen kaatumisella voisi olla haitallisia vaikutuksia edellä mainittuihin seikkoihin, se voisi puoltaa sitä, että laitokselle asetettaisiin tappionkattamisvaatimusta korkeampi vähimmäisvaatimus, jolla kyseisiin riskeihin voitaisiin vastata. Jos virasto harkintansa perusteella päätyisi asettamaan laitokselle vähimmäisvaatimuksen, tulisi vähimmäisvaatimuksen olla suurempi kuin 7 §:n 2 momentin 1 kohdassa säädetty tappioiden kattamisosuuden määrä.
Pykälän
3 momentissa
säädettäisiin rahoitusvälineistä, joilla 2 momentin perusteella asetettu vähimmäisvaatimus tulisi täyttää.
Pykälän
4 momentissa
säädettäisiin poikkeuksista EU:n vakavaraisuusvaatimuksessa säädettyihin virastolta etukäteen pyydettäviin lupiin. Jos laitokselle ei olisi asetettu 1 momentin mukaisesti vähimmäisvaatimusta, sen ei tarvitsisi myöskään pyytää EU:n vakavaraisuusasetuksen 77 artiklan 2 kohdan mukaista lupaa rahoitusvälineiden osto-optiolle, lunastukselle, takaisinmaksulle tai takaisinostolle ennen sopimuksenmukaista maturiteettia. Lisäksi laitoksen ei tarvitsisi pyytää virastolta EU:n vakavaraisuusasetuksen 78 a artiklassa säädettyä lupaa vähentää hyväksyttävien velkojen instrumentteja. Jos laitokselle olisi asetettu vähimmäisvaatimus pykälän 2 momentin mukaisesti, tulisi nämä luvat edelleen pyytää.
Pykälän
5 momentissa
säädettäisiin poikkeuksista EU:n vakavaraisuusasetuksessa säädettyihin vähennysvelvoitteisiin. Säännöksellä pyritään varmistamaan ryhmän purkamismahdollisuudet ja säädettäisiin tietyissä tilanteissa suoritettavasta omien varojen instrumenttien muodossa olevien omistusosuuksien vähentämisestä. Tämän vähennyksen suorittaminen riippuisi siitä, miten olennaisia maksukyvyttömyysmenettelyyn asetettavan tytäryrityksen liikkeeseen laskemien omien varojen instrumenttien omistusosuudet olisivat suhteessa väliyhtiönä toimivan yhteisön tappionkattamiskykyyn.
Jos laitoksen tytäryritykselle ei olisi asetettu vähimmäisvaatimusta 1 momentissa säädetyn mukaisesti, emoyrityksen EU:n vakavaraisuusvaatimuksen mukaisista hyväksyttävistä veloista ei asetuksen 72 e artiklan 5 kohdan mukaisesti tehtäisi vähennystä, joka koskisi emoyrityksen osuutta tytäryrityksen liikkeeseen laskemista omien varojen ja hyväksyttävien velkojen rahoitusvälineistä. Tästä kuitenkin poiketen, jos emoyrityksen osuus näistä rahoitusvälineistä olisi vähintään 7 prosenttia laitoksen omien varojen ja velkojen vähimmäismäärästä, tulisi vähennys tehdä omien varojen rahoitusvälineiden osuuden osalta. Laskettaessa 7 prosentin osuutta tulisi huomioida ainoastaan sellaiset omat varat ja velat, jotka täyttävät 8 luvun 7 f §:n 1 momentissa säädetyt edellytykset. Omistusosuus lasketaan vuosittain 31. joulukuuta edellisten 12 kuukauden keskiarvona. Lisäksi, jotta vähennys omien varojen rahoitusvälineiden osalta tulisi sovellettavaksi, edellytetään, että tytäryritys olisi samaan kriisinratkaisun kohteena olevaan ryhmään kuuluva laitos ja emoyrityksenä toimiva laitos on niin sanottu ”väliyhteisö”, eli se ei olisi itse kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, mutta olisi sellaisen tytäryritys taikka kolmanteen maahan sijoittautuneen laitoksen tytäryritys, joka olisi kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö, jos se olisi sijoittautunut ETA-valtioon. Tällaisen väliyhteisön olisi joka tapauksessa jatkossakin vähennettävä EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisesti kaikki hallussaan olevat samaan kriisinratkaisun kohteena olevaan ryhmään kuuluvien muiden yhteisöjen kuin maksukyvyttömyysmenettelyyn asettavien laitosten liikkeeseen laskemat sisäisen vähimmäisvaatimuksen kattamiseen hyväksyttävät varat.
9 §.Omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskeva vähimmäisvaatimuksen valvonta.
Pykälän
2 momentin johdantokappaleeseen
muutettaisiin viittaus lain 8 luvussa vahvistettuihin omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskeviin vähimmäisvaatimuksiin ja lisättäisiin
1 kohtaan
viittaus konsernin purkamista ja toiminnan uudelleenjärjestämistä koskevien esteiden poistamista koskevaan 3 luvun 5 §:ään.
10 §.Yhteistyö muiden ETA-valtioiden kriisinratkaisuviranomaisten kanssa.
Pykälän
2 momenttiin
korjattaisiin viittaus uuteen 7 f §:n 1 momenttiin. Muilta osin säännös vastaisi voimassaolevaa.
14 §.Julkistaminen sekä raportointi virastolle ja Euroopan pankkiviranomaiselle.
Pykälään tehtäisiin uuden 7 f §:n johdosta tarvittavat muutokset pykäläviittauksiin. Lisäksi 4 ja 6 momenttia muutettaisiin Daisy Chain 2 -direktiivin täytäntöön panemiseksi. Muilta osin säännös vastaisi voimassa olevaa.
Pykälän
1 momentin
mukaan laitoksen on raportoitava omista varoista ja tietyistä veloista virastolle ja Finanssivalvonnalle puolivuosittain tai vuosittain. Puolivuosittain laitoksen on raportoitava hyväksyttävien velkojen määrä sekä 7 f §:n 1 momentin johdantokappaleessa säädetyt omien varojen määrät. Näihin määriin on tehtävä tarvittaessa EU:n vakavaraisuusasetuksen 72 e–72 j artiklan mukaiset vähennykset. Määrät on ilmoitettava 7 a §:n 2 momentin mukaisesti prosenttiosuutena EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisesta kokonaisriskin määrästä ja vastuiden kokonaismäärästä. Laitosten on lisäksi raportoitava vuosittain muiden alentamiskelpoisten velkojen määrä. Laitoksen on raportoitava myös edellä mainittujen, momentin 1 ja 2 kohdassa säädettyjen velkojen ja omien varojen koostumus, niiden maksunsaantijärjestys konkurssissa sekä se, sovelletaanko niihin kolmannen maan lainsäädäntöä. Jos omiin varoihin tai velkoihin sovelletaan kolmannen maan lainsäädäntöä, raportoinnissa tulee mainita tämä maa ja samalla mainittava, sisältävätkö ne tämän luvun 12 a §:ssä säädetyn tai EU:n vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan p ja q alakohdassa tai 63 artiklan n ja o alakohdassa säädetyn arvonalentamis- ja muuntamisvaltuuksien tunnustamista koskevan sopimusehdon.
Euroopan pankkiviranomainen laatii komissiolle luonnokset teknisiksi täytäntöönpanostandardeiksi, joissa määritellään raportointimallit, niiden käyttöä koskevat ohjeet ja menetelmät, määritelmät, raportointitiheys- ja ajankohdat sekä tietotekniset ratkaisut raporttien toimittamiseksi. Komissio hyväksyy standardit Euroopan valvontaviranomaisesta annetun asetuksen (EU) 1093/2010
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010 Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta
15 artiklan mukaisesti.
Pykälän
2 momentissa
säädetään poikkeuksista laitoksen raportointivelvollisuuksiin. Sen lisäksi, mitä 1 momentissa säädetään laitoksen puolivuosittaisesta tai vuosittaisesta raportoinnista, laitoksen on raportoitava virastolle ja Finanssivalvonnalle, jos nämä pyytävät sitä. Laitoksen ei tarvitse raportoida pykälän 1 momentin 2 kohdassa säädetystä muiden alentamiskelpoisten velkojen määrästä, jos laitoksella on raportointipäivänä 1 momentin 1 kohdassa säädettyjä omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja vähintään 150 prosenttia sille asetetusta omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevasta vähimmäisvaatimuksesta.
Pykälän
3 momentissa
säädetään laitoksen tietojen julkistamisvelvollisuudesta. Laitoksen on julkistettava vähintään vuosittain hyväksyttävien velkojen määrä ja 7 f §:n 1 momentin johdantokappaleessa säädetty omien varojen määrä sekä niiden koostumus, maturiteettiprofiili ja maksunsaantijärjestys selvitystilassa ja konkurssissa. Sen lisäksi laitoksen on julkistettava 8 luvun mukaisesti vahvistettu omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskeva vähimmäisvaatimus. Vähimmäisvaatimus on ilmoitettava 7 a §:n 2 momentin mukaisesti prosenttiosuutena EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisesta kokonaisriskin määrästä ja vastuiden kokonaismäärästä. Euroopan pankkiviranomainen laatii komissiolle luonnokset teknisiksi täytäntöönpanostandardeiksi, joissa määritellään yhtenäiset julkistamismuodot, julkistamistiheys ja niihin liittyvät ohjeet. Yhtenäisellä julkistamistavalla pyritään siihen, että tiedot ovat riittävän kattavat ja vertailukelpoiset, jotta laitosten riskiprofiileja ja vähimmäisvaatimusten noudattamista voidaan verrata. Komissio hyväksyy standardit Euroopan valvontaviranomaisesta annetun asetuksen (EU) 1093/2010 15 artiklan mukaisesti.
Säännöksen
4 momenttia
koskevalla muutoksella pantaisiin täytäntöön Daisy Chain 2 -direktiivin 45 i artiklan 4 kohta. Jos laitokselle ei olisi asetettu omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta, koska se kriisinratkaisusuunnitelman mukaan asetettaisiin maksukyvyttömyysmenettelyyn tai siihen ei 7 i §:n 1 momentin mukaisesti kohdistettaisi alaskirjaus- ja muuntamisvälineitä, siihen ei sovellettaisi pykälän 1–3 momentissa säädettyjä raportointi- ja julkistamisvelvoitteita. Raportointi- ja julkistamisvelvoitteet eivät koskisi täysimääräisesti myöskään sellaisia laitoksia, joille virasto olisi 7 i §:n 2 momentin mukaisesti asettanut vähimmäisvaatimuksen. Näissä tilanteissa viraston tulisi 1–3 momentista poiketen määrittää raportoitavien ja julkaistavien seikkojen sisältö sekä aikataulut raportoinnille ja tietojen julkistamiselle. Vaadittavan raportoinnin ja julkistamisen tulisi olla oikeasuhtaista, ja laitokselta tulisi edellyttää vain sellaista raportointia ja julkistamista, mikä on tarpeen vähimmäisvaatimuksen noudattamisen valvomiseksi. Viraston tulisi hallintolain mukaisesti antaa raportoinnin ja julkistamisen sisällöt ja aikataulut laitokselle tiedoksi.
Pykälän
5 momentissa
säädetään laitoksen julkistamisvelvollisuudesta kriisinratkaisun jälkeen siirtymäajan päätyttyä. Jos laitokseen on käytetty kriisinratkaisuvaltuuksia tai siihen on sovellettu 6 luvun 1 §:ssä säädettyjä velkojen arvonalentamis- ja muuntamisvaltuuksia, laitoksen on julkistettava tiedot 3 momentin mukaisesti siitä päivästä lähtien, kun siirtymäaika 8 luvun mukaisesti vahvistetun omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen noudattamiselle päättyy. Siirtymäajasta säädetään 8 luvun 11 §:ssä.
Pykälän
6 momenttiin
muutettaisiin viittaus lain 8 lukuun koskien sen perusteella vahvistettuja MREL-vaatimuksia, mikä kattaisi näin Daisy Chain 2 -direktiivin 45 j artiklan 1 kohdan täytäntöönpanon.
12 luku
Viraston toimivaltuudet
8 §. Valtuudet keskeyttää sopimuksen täytäntöönpano
. Pykälän
2 momentin 3 kohdan a alakohtaa
muutettaisiin. Säännöksessä täsmennettäisiin, että virasto voisi keskeyttää laitoksen tekemän sopimuksen maksu- tai suoritusvelvoitteiden täytäntöönpanon, jos se olisi tarpeen laitoksen taloudellisen tilan heikkenemisen estämiseksi ja yleisen edun arvion toteuttamiseksi. Säännöksellä pyritään, että virasto saisi keskeytyksen myötä lisää aikaa arvioida ennen kriisihallintoon asettamista, täyttyvätkö 4 luvun 1 §:n 1 momentin 3 kohdassa säädetyt yleisen edun edellytykset. Muutoksella ei laajenneta viraston keskeyttämisvaltuuksien soveltamisalaa, vaan täsmennetään kriisinratkaisudirektiivin 33 a artiklan 1 kohdan d alakohdan i luetelmakohdan täytäntöönpanoa.
Pykälän
10 momenttia
täsmennettäisiin keskusvastapuoliin soveltumisen osalta. Muutoksella täydennetään kriisinratkaisudirektiivin 69 artiklan 4 kohdan b alakohdan täytäntöönpanoa. Säännöksen mukainen poikkeus koskisi ainoastaan Euroopan unionin jäsenvaltiossa toimivia keskusvastapuolia sekä sellaisia kolmannen maan keskusvastapuolia, jotka Euroopan arvopaperimarkkinaviranomainen on tunnustanut OTC-johdannaisista, keskusvastapuolista ja kauppatietorekistereistä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 648/2012 25 artiklan nojalla. Lisäksi säännöksen mukainen poikkeus soveltuisi voimassa olevaa sääntelyä vastaavasti arvopaperi- ja valuuttakaupan sekä selvitysjärjestelmän ehdoista annetussa laissa tarkoitettuihin selvitysjärjestelmiin, niiden osapuoliin, toisessa ETA-valtiossa vastaaviin selvitysjärjestelmiin tai niiden osapuoliin sekä keskuspankkeihin.
9 §.Valtuudet rajoittaa vakuusoikeuksien täytäntöönpanoa
. Pykälän
2 momenttiin
tehtäisiin vastaava täsmennys keskusvastapuolien osalta kuin 8 §:n 10 momentissa. Muilta osin säännös vastaisi voimassa olevaa.
10 §.Valtuudet lykätä tilapäisesti oikeutta sopimuksen irtisanomiseen tai purkamiseen
. Pykälän
4 momenttiin
tehtäisiin vastaava täsmennys keskusvastapuolien osalta kuin 8 §:n 10 momentissa. Muilta osin säännös vastaisi voimassa olevaa.
12 §. Lykkäämisvaltuuksien tunnustaminen sopimuksissa.
Pykälän
2 momenttiin
korjattaisiin, että siinä tarkoitetut 1 ja 2 kohdan vaatimukset ovat kumulatiivisia, eikä vaihtoehtoisia.
Momentissa säädetään siitä, millaisiin sopimuksiin ehto lykkäämisvaltuuksien tunnustamisesta on sisällytettävä. Sopimusehto on sisällytettävä kaikkiin sellaisiin rahoitussopimuksiin, joilla joko luodaan jokin uusi velvoite tai muutetaan olennaisesti olemassa olevaa velvoitetta. Sopimusehto on sisällytettävä, jos uudesta velvoitteesta tai velvoitteen muutoksesta on sovittu lain 234/2021 voimaantulon jälkeen, 1.4.2021 jälkeen. Lisäksi edellytetään, että rahoitussopimuksessa sovitaan rahoitussopimuksen purkamisesta tai vakuusoikeuksien täytäntöönpanosta, joihin muutoin voitaisiin soveltaa 7–11 §:n mukaisia valtuuksia, jos sopimukseen sovellettaisiin Suomen lakia.
13 §. Varojenjaon rajoittaminen
. Pykälän
1 momenttiin
lisättäisiin viittaus 7 b §:n 1 momentissa säädettyyn omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimukseen 7 a §:n 1 momentin 1 kohdan viittauksen lisäksi. Lisäksi säännökseen lisättäisiin viittaus luottolaitostoiminnasta annetun lain 11 luvun 6 §:ssä säädettyyn harkinnanvaraiseen lisäpääomavaatimukseen (pilari 2).
Pykälän
4 momenttiin
täsmennettäisiin, että siinä tarkoitettu ydinpääoma laskettaisiin prosenttiosuutena EU:n vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan mukaisesti lasketusta kokonaisriskin määrästä. Momentissa määritellään, mitä pidetään 3 momentissa tarkoitettuina kokonaislisäpääomavaatimuksen kattamiseen luettavina omina varoina. Tällaisina omina varoina pidettäisiin ydinpääomaa, jota ei käytetä EU:n vakavaraisuusasetuksen 92 a artiklassa ja tämän lain 8 luvussa tarkoitettujen omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimusten kattamiseksi.
Pykälän
5 momentissa
määritellään voitonjakokelpoiset varat sekä lopulta jaettava mahdollinen enimmäissumma. Voitonjakokelpoisina varoina pidettäisiin sellaista edellisen ja kuluvan tilikauden voittoa, jota ei ole laskettu ydinpääomaan kuuluvaksi eräksi. Tämä koskisi sellaisia voittovaroja, joiden osalta laitos ei olisi EU:n vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdan mukaisesti saanut pankkivalvojalta etukäteistä lupaa niiden sisällyttämiseen ydinpääomaan ennen tilinpäätöksen vahvistavaa yhtiökokouksen päätöstä. Säännökseen täsmennettäisiin, että tilikauden voitosta tulisi vähentää jo toteutuneet osingon jaot sekä muut varojen jaot. Lisäksi voitoista tulisi vähentää laskennallinen verovelka, joka laskettaisiin sillä oletuksella, että laitos ei jakaisi lainkaan osinkoa tai toteuta muuta varojenjakoa.
Säännökseen täsmennettäisiin lisäksi kriisinratkaisudirektiivin 16 a artiklan 4 kohdan täydellisemmäksi täytäntöönpanemiseksi, että 3 momentin mukaisesti määräytyvästä jakokelpoisesta enimmäismäärästä vähennettäisiin edelleen toteutuneet aiemmat osingon jaot sekä muut varojen jaot. Lopullinen summa, jonka laitos voisi mahdollisesti jakaa saataisiin näin ollen siten, että tässä momentissa määritellyt voitonjakokelpoiset varat kerrottaisiin 3 momentin 2–4 kohdan mukaisella kertoimella, josta sitten vähennettäisiin vielä toteutuneet aiemmat osingon jaot sekä muut varojen jaot.
Pykälän
6 momentin 4 kohtaan
korjattaisiin viittaus uuteen 7 f §:n 1 momenttiin sekä 7 h §:ään. Muilta osin säännös vastaisi voimassa olevaa.
14 luku
Ryhmäkriisinratkaisu
.
6 §. Eurooppalainen kriisinratkaisukollegio.
Pykälän
6 momenttiin
korjattaisiin viittaus uuteen 7 f §:n 1 momenttiin.
18 luku
Hallinnolliset seuraamukset
1 §. Seuraamusmaksu
. Pykälän
1 momenttiin
muutettaisiin viittaus 8 lukuun kattamaan kaikki säännökset,
joissa säädetään omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevasta vähimmäisvaatimuksesta. Lisäksi säännökseen korjattaisiin viittaus 4 luvun 1 §:n 5 momenttiin, jossa säädetään laitoksen hallituksen ilmoitusvelvollisuudesta Finanssivalvonnalle 4 momentin sijaan.
Momentissa säädetään niistä kriisinratkaisulain vastaisista teoista ja laiminlyönneistä, joista Finanssivalvonta määräisi Finanssivalvonnasta annetussa laissa (878/2008) tarkemmin määritellyn seuraamusmaksun. Säännös perustuu kriisinratkaisudirektiivin 45 k artiklan 1 kohdan e alakohtaan ja 111 artiklan 1 kohdan c ja d alakohtaan. Säännöksiä, joiden laiminlyönnistä tai rikkomisesta määrätään seuraamusmaksu, olisivat lain 2 luvun 4 §:n säännökset kriisinratkaisusuunnitelmiin tarvittavien tietojen toimittamisesta, 4 luvun 1 §:n 5 momentin säännös laitoksen velvollisuudesta ilmoittaa Finanssivalvonnalle olevansa arvionsa mukaan kykenemätön tai todennäköisesti kykenemätön jatkamaan toimintaansa sekä 8 luvun mukaisesti vahvistetun vähimmäisvaatimuksen alittaminen. Kyseisten säännösten rikkomisesta ja laiminlyönnistä tulisi sovellettavaksi Finanssivalvonnasta annetun lain 41 §:n 6 momentissa säädetyt ja direktiivin 111 artiklan 2 kohdan d ja e alakohdan edellyttämät seuraamusmaksun enimmäismäärät.
19 luku
Erinäiset säännökset
1 a §. Holdingyhtiöiden konkurssi ja selvitystila.
Lukuun esitetään lisättävän uusi 1 a §, jossa säädettäisiin lain 1 luvun 1 §:n 2 momentissa tarkoitettujen yhteisöjen konkurssi- ja selvitystilasääntelyä täydentävästä sääntelystä. Säännöksellä pantaisiin täytäntöön kriisinratkaisudirektiivin 32 b artikla.
Kyseinen kriisinratkaisudirektiivin artikla on pantu täytäntöön luottolaitosten osalta liikepankeista ja muista osakeyhtiömuotoisista luottolaitoksista annetun lain (1501/2001) 23 a §:n 2 momentissa, säästöpankkilain (1502/2001) 120 a §:n 3 momentissa ja osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista annetun lain (423/2013) 33 §:n 2 momentissa. Sijoituspalveluyritysten osalta säännös on pantu täytäntöön sijoituspalvelulain (747/2012) 13 a luvun 2 §:n 1 momentissa, joka viittaa liikepankeista ja muista osakeyhtiömuotoisista luottolaitoksista annetun lain 6 luvun säännöksiin. Kriisinratkaisulain 1 luvun 1 §:n 2 momentissa tarkoitettujen erilaisten holdingyhtiöiden osalta säännöksen täytäntöönpano on ollut puutteellinen.
Jos yhtiö on kykenemätön tai todennäköisesti kykenemätön jatkamaan toimintaansa, se tulee joko asettaa kriisihallintoon, selvitystilaan tai hakea konkurssiin. Jos käsillä ei ole yleistä etua kriisihallintoon asettamiseksi, valittavaksi tulee selvitystila tai konkurssiin hakeminen. Koska säänneltävässä tilanteessa kyse voi olla yhtiöstä, joka on vasta todennäköisesti kykenemätön jatkamaan toimintaansa eikä siis konkurssilain mukaisesti vielä maksukyvytön, konkurssiin asettamisedellytykset eivät välttämättä täyty. Tällaisessa tilanteessa viraston tulisi asettaa laitos selvitystilaan. Jos luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusta annetun lain 4 luvun 2 §:ssä mainittujen arviointien perusteella on selvää, että laitos on maksukyvytön eli muuten kuin tilapäisesti kykenemätön maksamaan velkojaan niiden erääntyessä, viraston tulisi hakea laitosta konkurssiin. Konkurssiin asettaminen olisi selvitystilaan määräämistä perustellumpaa muun muassa silloin, jos yhtiö on likvidaatioarvoin laskien ylivelkainen. Tuomioistuin ratkaisisi konkurssiin asettamisen voimassaolevien säännösten mukaisesti.
Viraston tulisi määrätä yhtiö viipymättä selvitystilaan tai haettava konkurssia sen jälkeen, kun se on tehnyt päätöksen kriisinratkaisulain 4 luvun 2 §:n mukaisesti laitoksen kriisihallintoon asettamatta jättämisestä. Sen varmistamiseksi, että yhtiössä käynnistetään olosuhteisiin nähden tarkoituksenmukaisin menettely, viraston on kuultava Finanssivalvontaa ennen kuin se määrää yhtiön selvitystilaan tai tekee sitä koskevan konkurssihakemuksen. Selvitystilaan sovellettaisiin muutoin mitä voimassaolevassa sääntelyssä säädetään selvitystilasta.